Час расплаты: какие налоги вы обязаны заплатить до декабря и как это сделать

Сколько уходит денег в бюджет

Чтобы разобраться, сколько денег уходит в казну, рассмотрим пример. Допустим, зарплата Елены составляет 20.000 рублей. Сколько с этой суммы она фактически отдает государству:

• работодатель Елены уплачивает взносы в социальные службы (ПФР, ФСС, ФОМС) в размере 34%, получается 6.800 рублей;
• НДФЛ 13% – 2.600 рублей, «на руки» Елена получит 17.400 рублей;
• на оплату товаров и услуг включается НДС 20%, если Елена потратить всю зп, то в бюджет поступит ещё 3.480 рублей;
• если бы не было этих сборов, то полная зарплата Елены равнялась бы 30.280 рублей;
• государство получается в виде налогов 12.880 рублей, что составляет 43% от зарплаты.

Отметим, что в примере не указаны другие косвенные выплаты, например, на транспорт или имущество. Так, если учитывать ещё и эти сборы, то сумма, поступаемая в бюджет, окажется больше. Транспортный налог в г. Москва на легковой автомобиль мощностью до 100 л.с. на 2019 год составляет около 1.200 рублей.

Какие налоги мы еще платим?

Помимо прямого подоходного налога и обязательных отчислений, уплачиваемых в бюджет работодателем граждане РФ обязаны уплачивать множество других налогов. Перечисли основные из них.

Продажа недвижимости

Если вы владели недвижимостью более 3-х лет или ее стоимость при продаже меньше 1 миллиона, то налог можно не платить. В других случаях, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13% от суммы сделки за вычетом 1 миллиона.

Доход с банковских вкладов

Налогообложение 35% подлежит доход полученный в виде процентов по депозитам, если их размер: превышает на 5% ставку рефинансирования для рублевых вкладов или открыт валютный вклад по ставке 9%.

Налог на выигрыш

Законодательство различает виды выигрышей и соответственно облагает их по разным ставкам.

Выигрыш в лотерею или тотализатор, а также другие виды призов основанные на риске,  облагаются по ставке 13%.

Но если вы победили в акции, розыгрыше призов или викторине, то здесь придется раскошелиться уже на 35% от суммы выигрыша. Призы стоимостью менее 4 тысяч налогом не облагаются.

Получается выиграть миллион в лотерею гораздо выгоднее, чем победить в конкурсе. В первом случае за вычетом налогов вы получите 870 тысяч, во втором только 650 000. А если быть точнее, то 650 520, так как вы имеете  право уменьшить налогооблагаемую базу на 4 000 рублей.

Доход от ценных бумаг

Прибыль полученная от торговли ценными бумагами, в том числе в виде дивидендов, купонного дохода по облигациям облагается по ставке 13%. В некоторых случаях есть возможность уйти от уплаты налогов частично или полностью. Причем весьма законными способами.

Скрытые налоги

Помимо этого существуют налоги, которые мы платим каждый день. Речь идет об НДС (налог на добавленную стоимость), размер которого обычно составляет 20%. На некоторые категории товаров, например, детское питание или вещи, школьные принадлежности, лекарства действует более низкая ставка в 10%. Все это естественно закладывается в стоимость товара. В итоге практически 5-я часть наших доходов уходит на этот налог. Если посмотреть немного по другому, то более 2-х месяцев в году мы работаем на уплату НДС.

Другие налоги

Дополнительно население страны прямо или косвенно платить следующие налоги:

• земельный налог;
• транспортный налог;
• налог на недвижимость — от 0,1 до 1,5% от стоимости жилья;
• акцизы на сигареты, алкоголь, бензин, доля которых составляет от 10 до 70% от розничной цены;
• таможенные пошлины.

Все это в совокупности дает в среднем еще 10-15% в виде дополнительных расходов от доходов населения.

Доходы и расходы бюджета в 2021 г.

Сколько планируем получить

Обратите внимание, что мы делим все доходы на 2 категории:

• нефтегазовые,
• ненефтегазовые.

Государство стремится к снижению доли первых, но пока на ближайшие 3 года заложено увеличение. В прошлом году Минфин делал график снижения зависимости нашего бюджета от нефтегазовых доходов с 2018 г. В этом году такого графика нет.

Доходы	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.
Нефтегазовые	28,7 %	31,9 %	33,4 %	33,6 %
Ненефтегазовые	71,3 %	68,1 %	66,6 %	66,4 %

В 2021 г. запланировали получить:

1. НДС – 7 582,8 млрд ₽ (+10,8 % по сравнению с 2020 г.)
2. НДПИ – 4 212,8 млрд ₽ (+10,2 %).
3. Вывозные таможенные пошлины – 1 246,1 млрд ₽ (+15,8 %).
4. Налог на прибыль организаций – 1 197,8 млрд ₽ (+21,3 %).
5. Акцизы – 1 057,2 млрд ₽ (+5,8 %).
6. Ввозные таможенные пошлины – 701,1 млрд ₽ (+19,9 %).
7. НДД – 636,7 млрд ₽ (+339,7 %).
8. НДФЛ – 60 млрд ₽.
9. Прочие – 2 179 млрд ₽ (-32,4 %).

Появилась новая статья доходов – НДФЛ в части налога на доходы от депозитов и дополнительных поступлений за счет повышения ставки с 13 до 15 % на доходы свыше 5 млн ₽.

Куда потратим деньги

Планируем потратить:

1. Социальная политика – 5 692,9 млрд ₽ (-17,7 % по сравнению с 2020 г.)
2. Национальная экономика – 3 328,3 млрд ₽ (-6,1 % %).
3. Национальная оборона – 3 113,2 млрд ₽ (-5,9 %).
4. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 2 456,7 млрд ₽ (+4,4 %).
5. Общегосударственные вопросы – 1 582,6 млрд ₽ (-18,5 %).
6. Обслуживание государственного и муниципального долга – 1 230,9 млрд ₽ (+42 %).
7. Здравоохранение – 1 129,4 млрд ₽ (-16,6 %).
8. Образование – 1 082,7 млрд ₽ (+7,8 %).
9. Межбюджетные трансферты общего характера – 969,2 млрд ₽ (-30,3 %).
10. Охрана окружающей среды – 335,7 млрд ₽ (+11,5 %).
11. Жилищно-коммунальное хозяйство – 322,2 млрд ₽ (-26,2 %).
12. Культура, кинематография – 135,1 млрд ₽ (-7,5 %).
13. Средства массовой информации – 102,8 млрд ₽ (-8 %).
14. Физическая культура и спорт – 65,3 млрд ₽ (-20 %).

По сравнению с 2020 г. мы сократили расходы на социальную политику, здравоохранение, ЖКХ, национальную экономику, оборону и некоторые другие статьи, которые и так были в конце списка. Сильно нарастили затраты на обслуживание долга и охрану окружающей среды, незначительно – на образование.

Год еще не окончен, поэтому фактических результатов исполнения бюджета пока нет. Но картина не радует. Я почти нигде не вижу увеличения расходов, кроме национальной безопасности, охраны окружающей среды и образования. Это печально.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50		90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО		25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Налоговой базой при расчете транспортного налога служит мощность автомобильного двигателя в л. с. Региональные власти самостоятельно устанавливают «стоимость» одной лошадиной силы, опираясь на таблицы с размерами налога для различным типов транспортных средств из НК РФ.

Так сколько мы платим с каждой тысячи?

Давайте очень приблизительно посчитаем, сколько каждый россиянин платит налогов с 1000 рублей.

1. Социальные вычеты. Работодатель знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30%, и учитывает эту сумму при установлении зарплаты. Она могла бы составить 1000 рублей, но будет меньше на 30% и составит 770 рублей. В бюджет в качестве взносов будет уплачено 230 рублей.

2. НДФЛ. 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки гражданин получил 670 рублей.

3. НДС. Если предположить, что работник потратил все 670 рублей на покупки товаров и услуг, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. То есть, с каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это составляет 43,2%.

Лидеры рейтинга: страны с самым легким налогообложением

В первую пятерку стран по легкости налогообложения вошли Катар и Объединенные Арабские Эмираты (оба государства на первом месте); Саудовская Аравия, Гонконг и Сингапур. Самым выгодным местом в Европе оказалась Ирландия (6 место). Канада – на 9 месте.

Если сравнивать по величине налога, то первое место занимает Вануату с 8,5%, хотя по простоте – всего лишь 54 место, что даже ниже, чем у России.

Катар с 11,3% лишь на 4-ом месте по величине налога.

Меньше всего времени на оформление налоговых вопросов требуется в ОАЭ – всего 12 часов в год. Катару, который делит с ОАЭ первое место по легкости налогообложения требуется как минимум 41 час в год. В обеих странах производится по 4 платежа в год.

При этом по количеству платежей лидируют Саудовская Аравия и Гонконг – 3 платежа в год.

Подобнее о каждой стране и о исследовании вы узнаете на сайте компании: http://www.pwc.com/gx/en/services/tax/paying-taxes-2016/comparative-modeller.html

Легко ли платить налоги?

Разумеется, что числовые значения – не показатель реального положения дел. Но они позволяют провести сравнения и иногда даже выбрать юрисдикцию для ведения бизнеса. Например, сейчас все еще выгодно вести бизнес в таких странах, как ОАЭ, Катар, хотя там есть свои нюансы.

Сингапур и Гонконг в международном масштабе также выглядят привлекательно, поэтому мы рекомендуем обратить на них пристальное внимание – подробнее у консультантов портала info@offshore-pro.info. Россия на общемировом фоне выглядит не так плохо, но в ней есть свои серьезные недостатки для владельцев бизнеса: слабая судебная система, косвенные налоги, агрессивное поведение государства и зачастую невозможность защитить свои активы

Россия на общемировом фоне выглядит не так плохо, но в ней есть свои серьезные недостатки для владельцев бизнеса: слабая судебная система, косвенные налоги, агрессивное поведение государства и зачастую невозможность защитить свои активы.

Поэтому для сравнения и выбора сегодня существует весь мир!

Как получить льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В России действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам в вашем регионе можно на сайте ФНС.

Чтобы получить льготу, нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы за льготами. Для таких категорий граждан они формируются автоматически с учётом данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Кто может получить статус самозанятого лица

Согласно Закону № 422-ФЗ, для применения спецрежима по уплате налога самозанятых граждан в 2019 году необходимо соблюдение пяти условий:

1. Физическое лицо или ИП являются гражданином РФ или одной из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
2. Самозанятое лицо не привлекает наемный персонал, то есть не заключает трудовые договоры в качестве работодателя.
3. Получает доход от деятельности, которую ведет самостоятельно.
4. Проживает на территории одного из регионов, которые участвуют в пилотном проекте.
5. Доход самозанятого лица за год составляет не более 2,4 млн рублей.

Россияне, которые работают по трудовому договору, также могут быть самозанятыми и применять режим НПД для уплаты налогов с доходов полученных от своей деятельности не у работодателя.

Эти образцы договоров помогут оформить отношения с самозанятым лицом в соответствии со всеми требованиями законодательства:

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

1. заработной платы;
2. премиальных и отпускных выплат;
3. получаемых дивидендов.

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

1. получения нерезидентом доходов в Российской Федерации;
2. официального трудоустройства нерезидента в РФ по приглашению для высококвалифицированных кадров;
3. трудоустройства нерезидента на территории Российской Федерации в рамках программы по переселению соотечественников, на все время пребывания их в качестве нерезидентов;
4. трудоустройство в РФ лиц, находящихся в статусе беженца либо на условиях временного пребывания в РФ;
5. трудоустройства нерезидентов на судах, портом прописки которых являются порты РФ.

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

1. начисления налогов по доходам от ценных бумаг для нерезидентов РФ;
2. начисления налогов любому из налогоплательщиков, не предоставивших в ФНС данных, позволяющих провести налогообложение по другой ставке в соответствии с требованиями ст. 214 НК.

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации. При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом. Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

• выигрышных и призовых сумм по рекламным акциям на сумму более 4 тысяч рублей;
• доходов по банковским вложениям, которые превышают ключевую ставку Центробанка РФ на 5 пунктов по отечественной валюте и свыше 9% по вкладам в валюте других стран;
• доходов, полученных в результате экономии по кредитным средствам.

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

• денежные поступления;
• натуральный продукт;
• материальная выгода.

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей. Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны

Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по:

1. доходам, полученным как проценты по облигациям с датой эмиссии не позднее 1.01.2007 года;
2. доходам учредителей по договорам доверительного управления в силу сертификатов, эмитированных не позднее 1.01.2007 года.

Налоги, которые платят индивидуальные предприниматели

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения и платит 6% в год с дохода. Если ИП работает в минус, то он обязан также заплатить налог, поскольку он идет с дохода, а не прибыли.

Этот процент может быть уменьшен на сумму обязательных взносов. Обязательные взносы для ИП за 2019 год — 29 354 рублей в пенсионный фонд и 6 884 рублей в фонд медицинского страхования. Если доход за год выше 300 000 рублей, то 29 354 рублей и еще 1% на сумму, которая идет после 300 000 рублей дохода.

Если индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе доходы минус расходы, то налоговая ставка составит от 5 до 15%. Налоговая ставка зависит от региональных властей. Обязательные взносы при такой системе также уплачиваются.

Расходы бюджета в 2020 г. и анализ их исполнения

Посмотрим, куда планировали направить наши деньги в рамках федерального бюджета в 2020 г. и насколько выполнили план по итогам года.

На что и сколько должны были потратить

На основе инфографики из презентации Минфина я составила таблицу доходов и расходов, которые планировало Правительство в 2020 г.

Доходы	Расходы
Статья	Сумма, млрд ₽	Статья	Сумма, млрд ₽
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	5 979,3	Социальная политика	5 004,1
Вывозные таможенные пошлины	1 726,1	Национальная оборона	3 087
Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку	– 329,1	Национальная экономика	2 658,4
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД)	95,9	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 430,4
НДС	7 492,4	Общегосударственные вопросы	1 557,4
Налог на прибыль организаций	1 210,3	Здравоохранение	1 027,9
Акцизы	1 085,7	Межбюджетные трансферты общего характера	1 010,2
Ввозные таможенные пошлины	656,3	Образование	912,5
Прочие	2 462,4	Обслуживание государственного и муниципального долга	897
		Охрана окружающей среды	343,8
		Жилищно-коммунальное хозяйство	260,8
		Культура, кинематография	144,4
		Средства массовой информации	94,8
		Физическая культура и спорт	74,7

На первый взгляд видно, что больше всего денег уходит на социальную политику – 5 004,1 млрд ₽. Но совокупные расходы на оборону и безопасность составляют 5 517,4 млрд ₽. Несмотря на то, что рост расходов на здравоохранение был заложен в 50 %, эта статья заняла скромное 6-е место с затратами в 5 раз меньше, чем на оборонку.

Удивительное дело с ЖКХ. Расходы на него уменьшили на 17,7 %. Видимо, мы полностью ликвидировали изношенность коммуникаций и прочей жилищно-коммунальной инфраструктуры. Только трубы напротив моего дома регулярно говорят об обратном.

Как выполнили план

Наибольшую долю в объеме расходов составили межбюджетные трансферты (39 %), закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (18 %) и расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов власти и казенных учреждений (14 %).

Выделены деньги на реализацию 43 государственных программ, которые объединили в 5 направлений:

1. Новое качество жизни.
2. Инновационное развитие и модернизация экономики.
3. Обеспечение национальной безопасности.
4. Сбалансированное региональное развитие.
5. Эффективное государство.

Какие налоги платят граждане России

Поскольку за неуплату налоговых взносов физические лица несут ответственность перед законом, предлагаем разобраться с тем, частью материальных средств, полученных от каких доходов, обязательно нужно делиться с государством. А о том, согласно каким правилам должна происходить процедура выплаты платежей подобного рода, можно прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации, находящемся в свободном доступе для всех.

С каких доходов необходимо выплатить взносы

Большинство налогоплательщиков ошибочно думают, что, отдав со своей заработной платы НДФЛ, они полностью выполнили свои обязанности перед государством касательно выплаты налогов.

Однако кроме как с заработной платы НДФЛ снимается еще с целого ряда различных видов прибыли – доходов, поступивших физическим лицам, предоставивших какой-либо объект в аренду, от денежных сумм, заработанных с помощью различных сделок с ценными бумагами, а также от многих других материальных поступлений.

Помимо платы НДФЛ в обязанности налогоплательщиков, которые являются собственниками недвижимости, входит осуществление взносов следующего характера:

• Транспортных налогов. Все владельцы транспортных средств, зарегистрированных на территории России, с периодичностью раз в год должны вносить в государственную казну определенную материальную сумму за пользование автомобилем.
• Земельных налогов. Те физические или юридические лица, которые по закону обладают правом собственности на землю либо пользуются ей на постоянной основе, или владеют данной территорией в результате получения наследства, обязаны заплатить земельный налог.
• Имущественный налог. Все собственники домов, квартир, земельных участков, комнат, а также некоторых других имущественных объектов согласно действующему законодательству вынуждены отдавать налоговые взносы не только за владение имуществом, но и в случае осуществления сделок, связанных с его покупкой либо продажей.

Необходимо отметить, что в большинстве случаев налог на доходы физических лиц удерживается в размере тринадцати процентов, однако в случае осуществления предпринимательской деятельности ставка на него значительно повышается.

Какие налоги обычно забывают платить

В некоторых ситуациях у физических лиц возникают проблемы с законом по причине неуплаты в государственный бюджет налоговых взносов. Подобные случаи в основном происходят в результате недостаточной осведомленности налогоплательщиков о том, при осуществлении каких именно действий нужно рассчитаться с государством путем внесения в его бюджет определенного платежа.

Например, если физическое лицо берет воду из речек, озер, водохранилищ и других объектов подобного характера, пользуется поверхностями водных участков в личных целях, занимается производством водной энергии, а также осуществляет транспортировку каких-либо объектов по воде, то ему необходимо оплатить так называемый водный налог.

Кроме этого, если физические лица увлекаются рыбалкой или охотой, то они должны иметь в виду, что за каждого убитого зверя, а также за каждый улов снимается налоговый сбор. Также при вывозе товаров за пределы границы России удерживается таможенный налог.

Или, иначе говоря, граждане вносят так называемые акцизные выплаты. Однако подобные сборы распространяются далеко не на все товары, а только на те, которые зафиксированы в статье 181 Налогового кодекса.

Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам

Рассылка налоговых уведомлений на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов плательщикам области завершается в конце октября т.г.

Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев.

ПФР, ФСС, ФОМС — это платит не гражданин. Это платежи, которые делает работодатель с фонда оплаты труда. Отмена или снижение ставок по этим платежам в гарантией в 146 процентов не приведет к увеличению заработной платы на сумму этих платежей.

1. с заработной платы — 43%.
2. НДС — 18%.
3. прочие налоги — 10 — 15%.

2021: Минцифры хочет обязать иностранные ИТ-компании платить НДФЛ с зарплат сотрудников из РФ

В начале марта 2021 года стало известно о предложении Минцифры обязать иностранные ИТ-компании платить НДФЛ с зарплат сотрудников из России. За счет этой инициативы, изложенной в разработанном ведомством плане стимулирования развития ИТ-отрасли, ее авторы рассчитывают увеличить число «физических лиц, ведущих деятельность в области ИТ в правовом поле» и, соответственно, нарастить поступления от такой деятельности в бюджет.

Соответствующий законопроект планируется подготовить к середине 2021 года. По словам источников «Ведомостей», такая мера будет представлена на рассмотрение вице-премьеру Дмитрию Чернышенко.

Она позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране, — заявили газете в пресс-службе Минцифры.

Минцифры предлагает выравнять условия ведения бизнеса иностранных и российских компаний

По словам источника ТАСС Информационное агентство России в ИТ-отрасли, иностранные компании используют российский человеческий капитал и не платят налоги за российских сотрудников, а потом они могут предлагать лучшие условия по зарплатам.

Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными, — сказал собеседник агентства, которому известно, что во второй пакет мер поддержки ИТ-отрасли может войти обязательство для иностранных технологических компаний, осуществляющих деятельность из иностранной юрисдикции, платить НДФЛ наравне с российскими.

Как пояснила «Ведомостям» замдиректора Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Татьяна Школьная, в ИТ-сфере часто используются теневые схемы, в которых расчеты не привязаны к местоположению налогоплательщика. В результате подоходный налог он не платит вообще.

В России относительно невысока ставка подоходного налога для физлиц, что стимулирует российских программистов, нанятых зарубежными компаниями, работать дистанционно с сохранением статуса налогового резидента РФ, отметил юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Илья Горшков.

Карманный справочник начинающего предпринимателя. Как считать налоги.

Налог	Формула для расчета	Возможные ставки налога
НДС в цене товара	цена товара*18/118	0%, 10%, 18% ст. 164 НК РФ
НДС в бюджет	НДС, полученный от покупателей – НДС уплаченный поставщикам
НДФЛ	Оклад согласно штатному расписанию *13 %	9 %, 13 %,30%, 35 % ст. 224 НК РФ
Зарплата с налогом (НДФЛ)	Зарплата «на руки» *100% / 87 %
ЕСН	Оклад согласно штатному расписанию* ставку ЕСН	26 %, регрессивная шкала – ст. 241 НК РФ.
Налог на прибыль	Выручка от реализации (без НДС) – расходы, связанные с реализацией (без НДС) – прочие расходы (без НДС) * 20 %	20 % (2 % в федеральный бюджет, 18 % в бюджет субъекта РФ) ст. 284 НК РФ
Единый налог при УСН (Доходы)	Выручка от реализации *6 % — взносы на ОПС	6% ст. 346.20 НК РФ
Единый налог при УСН (Доходы минус Расходы)	(Выручка от реализации — Расходы) * 15 % > Выручка от реализации *1%	15 % ст. 346.20 НК РФ
ЕНВД	Физический показатель * Базовая доходность * корректирующие коэффициенты	ст. 346.29 НК РФ

Поскольку мы не являемся плательщиками НДС, прибавлять
18 % к цене реализации и выписывать покупателю счет-фактуру не нужно.

Для объекта «Доходы» доход от реализации не
определяется

Для объекта «Доходы» расходы для расчета налога не учитываются

Для объекта «Доходы» расходы для расчета налога не учитываются

Для объекта «Доходы» расходы для расчета налога не учитываются

Подведем итоги — сколько всего налогов платят россияне

Давайте считать:

• 43,2% — с нас сразу вычитают из зарплаты;
• 17% — НДС (дело в том, что НДС на некоторые товары или услуги чуть ниже 20%. Поэтому я взял усредненное значение);
• 8%(примерно) — скрытые налоги, акцизы, налоги на бензин и т.д.
• 5%(примерно) — остальные налоги (налог на недвижимость, ЖКУ, платные государственные услуги и т.д.).

Итого: 73,2% — реальный налог в России!

Так или иначе, государство получает с нас около 73% от всех наших доходов.

Вы еще считаете, что в России низкие налоги?

Ставьте лайк, подписывайтесь на канал. Ранее я поставил — достигнуть заработка в 150 тысяч рублей в месяц. к моему каналу, следите за моими успехами и неудачами!