Лучшие шаблоны бизнес-планов

Прогноз финансовых результатов проекта

В данном разделе приводятся предположения (нормативы) для формирования доходной и расходной части проекта, основные операционные и финансовые показатели проекта и его эффективности.

10.1. Описание доходной части проекта по основным статьям

• Показатели: 1 год, 2 год, 3 год, 4 год, 5 год;
• Виды дохода.

10.2. Описание прямых и операционных расходов по основным статьям

• Показатели: 1 год, 2 год, 3 год, 4 год, 5 год;
• Прямые расходы;
• Операционные расходы.

10.3. Расшифровка капитальных затрат

Показатели: 1 год, 2 год, 3 год, 4 год, 5 год.

10.4. Показатели операционной эффективности

• Показатели: 1 год, 2 год, 3 год, 4 год, 5 год;
• Наименование показателя.

10.5. Финансовые результаты (прибыли-убытки)

10.6. Денежный поток проекта

10.7. Показатели эффективности

• Наименование. Значение по проекту:
• NPV $ (Net Present Value) — величина, равная сумме приведенных к сегодняшнему дню дисконтированных денежных потоков;
• IRR % (Internal Rate of Return) — процентная ставка, при которой чистая приведённая стоимость (чистый дисконтированный доход — NPV) равна 0;
• Срок окупаемости проекта.

10.8. Анализ чувствительности проекта.

Модель на двух языках

Иногда модель нужна как на русском, так и на английском языке. Разумеется, работать с двумя моделями никто не станет, потому что это удвоит работу и добавит проблем с синхронизацией. Значит нужна двуязычная модель, поддерживающая оба языка.

Сейчас я покажу вам как сделать модель, которая может существовать на двух, трех, хоть десяти языках и максимально приспособлена для того, чтобы переводить ее на другой язык.

Итак, изначально модель готовится на одном языке.

Затем мы создаем новый лист. Пусть он так и называется – Язык. В нем нам нужны три колонки. Начнем со второй и третьей – там у нас хранятся данные для двух языков. Соответственно, русский и английский. В русский мы копируем данные из основного листа, английский переводим. Ну у меня для экономии времени заготовлен фрагмент перевода.

Теперь идея состоит в том, что все текстовые ячейки на расчетных листах будут ссылаться на первую колонку листа Язык, а в этой первой колонке всегда будет версия на текущем языке. Для этого мы делаем первую ячейку флагом языка. Ноль – базовый для нас русский язык, 1 – английский.

А во всех остальных ячейках совершенно одинаковая формула. Нули будут появляться там, где нет данных, эти строки потом лучше вообще удалить, так как это мусор.

Преимущество такого подхода перед любым другим в том, что во-первых, все строчки для перевода собраны в одном месте, во-вторых, двуязычной можно сделать любую ячейку и даже фрагмент ячейки, а в третьих, мы на самом деле не ограничены двумя языками. Если вы добавите на листе Язык еще одну колонку и впишите туда, например, немецкий перевод, то ничего даже не надо менять, он станет частью модели и будет откликаться на значение флага равное двум.

Планирование производства — путь к успешному бизнесу

Получение прибыли, успешное развитие, минимизация рисков — основные цели любой компании. Достичь этих целей можно с помощью планирования, которое позволяет:

• предвидеть перспективу развития в будущем;
• более рационально использовать все ресурсы фирмы;
• избежать банкротства;
• улучшить в компании контроль;
• увеличить возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией.

Процесс планирования целесообразно разделить на три этапа:

1. Установление количественных показателей для целей, которые должна достигнуть компания.

2

Определение основных действий, которые нужно осуществлять для достижения целей, принимая во внимание воздействие внешних и внутренних факторов

3. Разработка гибкой системы планирования, обеспечивающей достижение поставленных целей.

Формируем плановый отчет о движении денежных средств

Здесь задача:

• обобщить денежные притоки и оттоки;
• рассчитать чистый денежный поток как разницу между ними;
• прибавить его значение к остатку денег на начало периода и вычислить остаток денег на конец. Через эту сумму ОДДС связан с балансом.

Для создаваемой ФМ исходим из допущений:

• организация занимается только основной деятельностью. При этом не покупает оборудование и ценные бумаги, не берет и не дает взаймы, не принимает новых учредителей. Значит, формируется один вид денежных операций – текущий. О двух других – инвестиционных и финансовых – читайте в статье «Анализ движения денежных средств компании»;
• товары оплачиваются поставщику двумя платежами: 60% – аванс в месяце, который предшествует поставке, 40% – окончательный расчет сразу после принятия на склад;
• зарплата выплачивается двумя переводами: 50% – аванс в месяце начисления, 50% – перевод остатка в периоде, который следует за отработанным;
• страховые взносы перечисляются в месяце, идущем за их начислением;
• прочая составляющая расходов по обычным видам деятельности представлена арендой. Платежи по ней производятся в месяце начисления арендной платы.

Получаем вариант ОДДС.

Рисунок 5. Упрощенный отчет о движении денежных средств в ФМ

Маркетинговый план

Конкуренция

На сегодняшний день на рынке Кирова работает около 1 000 пекарен и хлебокомбинатов. Около 60% доли рынка всех хлебобулочных изделий занимают крупные хлебокомбинаты, около 30% доли рынка делят пекарни при крупных торговых сетях, а оставшиеся 10% делят крупные и мелкие пекарни.

Ценовая стратегия

В связи с тем, что магазины сети ориентируются на покупателя с средним низким уровнем дохода, создаваемая на базе данного бизнеса пекарня также будет работать на этого же потребителя. Уровень цен планируется оставить на уровне уже имеющегося поставщика, что позволит не изменить доходность бизнеса магазина и окупить вложения в мини пекарню.

На основании плановых цен реализации был сделан расчет средней цены и маржинальной прибыли по товарной группе:

Товарная группа	себестоимость (руб./кг)	Цена (руб./кг)	Доля в выручке (%%)	Маржинальная прибыль (руб./кг)
Хлеб	10,00	20,00	91%	5,00
Багеты	12,00	30,00	3%	18,00
Кексы	24,00	60,00	1%	36,00
Булочки и бургеры	14,00	40,00	2%	26,00
выпечку	19,00	50,00	2%	31,00
ИТОГО	10,50	17,40	100%	6,90

Наглядно структура продаж изображена на диаграмме ниже:

Ассортимент продукции

Ассортимент и доля продаж производимой продукции планируется следующей:

• хлеб (батоны, формовой, дарницкий) – 91%;
• багеты – 3%;
• кексы – 1%;
• булочки и бургеры – 2%;
• выпечку – 2%.

Наличие в магазинах свежего теплого хлеба позволит не только увеличить продажи хлебобулочных изделий, но из а счет увеличения покупательского потока поднять и прочие товарные группы.

Рекламная стратегия

В связи с тем, что нет необходимости активно искать новых покупателей, активной рекламной стратегии по мини-пекарне не будет. Планируется в точках продаж разместить дополнительные POS-материалы – ценники, наклейки на двери и на кассы, провести ценовую акцию. Кроме этого планируется оформить витрины рекламой свежей выпечки, чтобы покупатели проходя мимо или заходя в магазин имели представление о новой качественной продукции.

Объем затрат на данный вид рекламы составляет:

• POS-материалы – 20 000 руб.
• Изготовление рекламных витрин – 30 000 руб.

Для увеличения объема продаж планируется предоставить менеджерам по продажам дополнительную премию за привлечение дополнительных покупателей в размере 50% от месячных объемов закупок приведенного клиента.

План реализации

Продажи хлебобулочных изделий не смотря на кажущуюся постоянность имеют ярковыраженный сезонный тренд. Индексы сезонности мы будем закладывать в наш расчет исходя из графика представленного ниже:

В среднем же без учета сезонности месячный объем продаж составит 1,8 млн. руб. Открывать пекарню планируется в августе перед началом покупательского роста. План продаж по годам с учетом годовой инфляции в 10% будет выглядеть следующим образом:

Продукция	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Хлеб	7 827	25 028	27 531	30 284	33 313	36 644	40 308	44 339	48 773	53 650
Багеты	435	1 390	1 530	1 682	1 851	2 036	2 239	2 463	2 710	2 981
Кексы	87	278	306	336	370	407	448	493	542	596
Булочки и бургеры	174	556	612	673	740	814	896	985	1 084	1 192
Выпечка	174	556	612	673	740	814	896	985	1 084	1 192
ИТОГО	8 696	27 809	30 590	33 649	37 014	40 715	44 787	49 266	54 192	59 611

Низкий объем реализации в первый год связан с тем, что 8 месяцев тратится на инвестиционные работы.

Чем полезен план

Когда бизнесмен, будучи новичком в отрасли, запускает стартап, ему не всегда просто понять, с чего начинать свой путь. Например, есть идея создать свой салон или открыть ателье у дома, но нет четкого понимания, как прийти к этой цели и принесет ли новый бизнес прибыль. Согласно исследованиям, около 17% стартапов начинают работу без продуманной бизнес-модели, что становится одной из причин их неудач. Существует несколько ключевых причин, зачем бизнесмену расписывать все на бумаге.

План поможет управлять проектом на самом старте. Он будет служить навигатором, который подскажет, в какую сторону повернуть и где стоит камера, перед которой нужно притормозить. План поможет структурировать бизнес, вести его по нужной траектории и поэтапно стремиться к поставленной цели. Он покажет все ключевые моменты и подскажет, какими путями объехать, если вы пропустили нужный поворот, поскольку качественный план включает в себя запасные пути развития на случай, если основные потерпят неудачу.

Он поможет в принятии сложных решений. Бизнес-план — это не гарантия успешного бизнеса, но помощник в оценке своих сил. С его помощью проще решить, какие суммы вкладывать в какие направления и стоит ли брать кредит на реализацию рискового проекта. Он покажет потенциальные прибыль, риски и возможные пути отхода.

План поможет привлечь инвесторов. Если прийти к инвестору и сказать, что вы хотите открыть булочную с самыми вкусными слойками в городе, он, вероятно, откажет во вложении, даже если слойки действительно самые вкусные. Если показать ему план, где подробно расписана бизнес-стратегия, преимущества перед конкурентами и особенность выбранной локации, — шансы на успех увеличатся.

Экономика инноваций

«Я ищу ₽30 млн на…»: как стартапу найти инвестора в кризис и не только

Зачем он нужен?

Каждый учебник по экономике, пиар-курсу предлагает последовательную структуру, следуя которой вы можете составить бизнес-план самостоятельно без особого труда. Необходимость в бизнес-плане возникает у человека, когда тот желает, например, получить инвестиции, государственную помощь или кредит для открытия своего дела.

Понятно, что в таких серьезных случаях не стоит полагаться только на свои знания, а желательно обратиться к профессионалу, знающему все экономические и юридические нюансы. Он сможет помочь вам создать бизнес-план по всем существующим правилам. Как правило, специалист при анализе и расчетах будет исходить из требований клиента и его финансовых возможностей. Но за такую услугу нужно будет хорошенько заплатить.

Если же речь идет о микро-предприятии или просто торговом лотке или ларьке, идти к экономистам за бизнес-планом просто смешно. Это, во-первых, лишняя трата времени и денег, и, во-вторых, просто ненужное дело. В такой области не нужны никакие изучения экономической ситуации в данной сфере, ни дальновидные расчеты.

Структура бизнес-плана и последовательность его разработки

Единой структуры и пошаговой инструкции того, как составить бизнес-план, нет. Поэтому наличие и порядок включенных в план пунктов определяется самостоятельно. Однако, несмотря на довольно значительные внешние отличия различных вариантов структуры бизнес-планов, содержание их основных разделов остается практически не­изменным. Изучение и обобщение отечественного и зару­бежного опыта бизнес-планирования, а также опыт прак­тической работы в области планирования бизнеса позволи­ли предложить оптимальный вариант структуры бизнес-плана.

Оптимальный вариант структуры бизнес-плана, является типовой структурой бизнес-плана и включает в себя 14 пунктов:

Краткое изложение типовой структуры бизнес-плана

1. Титульный лист. В это пункт входит название и реквизиты компании и ее владельцев, а также буквально одно предложение о сути предлагаемого проекта.
2. Резюме бизнес-проекта. Пункт содержит основные положения проекта. Цель данного раздела – привлечь инвестора, сделать так, чтобы ему стало интересно просмотреть весь бизнес план. При помощи простых и понятных предложений, без специфической терминологии необходимо показать все возможные преимущества.
3. Меморандум о конфиденциальности. В первую очередь, меморандум о конфиденциальности необходим для защиты авторских прав на идею и бизнес-план. А также, меморандум о конфиденциальности необходим на том основании, что в разработанном бизнес-плане содержится информация о важнейших сторонах деятельности предприятия, планы развития, методы достижения целей.
4. Описание предприятия и отрасли. В этой части следует объяснить, что представляет собой Ваше предприятие и чем именно предприятие занимается.
5. Описание товара (услуги). Содержит информацию о предлагаемом к разработке продукте (характеристики, свойства, потребители, лицензии, возможные аналоги).
6. Маркетинговый анализ. Пункт содержит информацию о товарах, уже имеющихся на рынке, сравнение предлагаемого продукта с тем, что продают конкуренты. Это наиболее важный этап при составлении бизнес плана, так как именно этот раздел должен стать ответом на вопрос «сколько, чего и по какой цене производить».
7. Определение своей ниши на рынке и разработка стратегии продвижения товара. Содержит данные о том, какой целевой сегмент рынка выбрать для продаж. Данные о перспективах рекламы.
8. Ценовая политика. Ценообразование – это центральный момент стратегии развития любой фирмы.
9. Инвестиционный план. В этом разделе должны быть отражены этапы работ по подготовке предприятия к началу деятельности.
10. Организационная структура и управление. Предлагает схему управления предприятием, информацию о его подразделениях, руководстве. В данной части необходимо дать описание структуры управления, а также дать характеристику состава группы управления
11. Производственный план. В том случае, если Вы открываете производственное предприятие, то в вашем бизнес-плане должна быть дополнительная глава, посвященная описанию процесса производства товара. Непосредственная информация о производственных технологиях, которые следует применить для осуществления предложенного плана. Данные о необходимых объемах сырья, возможных поставщиках, уровне цен, затратах на ремонт.
12. Полный финансовый план на 3-5 лет. Финансовый план – это самая ответственная глава бизнес-плана, если нет уверенности в собственных силах, для расчета и написания можно пригласить специалиста, обязательно заверив его визой документ.
13. Риски и гарантии. В этом разделе, должны быть перечислены возможные риски, и в отношении каждого из них должна быть создана таблица альтернативных стратегий, направленных на преодоление барьеров, рисков, форс-мажоров.
14. Приложение. В приложение могут быть вынесены все документы, которые не являются предметом планирования, но на которые ссылаются в основных разделах бизнес-плана.

В этой статье приведена типовая, наиболее широко распространённая структура бизнес-плана, но следует помнить, что структура составления бизнес плана весьма гибкая, поэтому в каждом конкретном случае её без проблем можно подкорректировать под конкретный бизнес-проект с определенными целями и стратегиями. А содержание и структура бизнес плана напрямую зависит от специфики самого предприятия, его целей и разрабатываемых стратегий. Т.е. структура и содержание бизнес плана может дополняться другими разделами. Но весь документ должен быть очень подробным для того, чтобы инвестор имел возможность полностью оценить целесообразность инвестирования после его изучения.

Как составить бизнес план самому — порядок написания и структура бизнес-плана 📑

Вне зависимости от рода вашей деятельности, основные составляющие бизнес-плана будут одинаковыми.

Как написать бизнес план — пошаговая инструкция с примером

1) Введение

Вводная часть не должна быть слишком объемной, но в ней должно быть описано самое главное:

• направление деятельности предприятия;
• сроки окупаемости проекта;
• конкретные показатели.

Ваш потенциальный инвестор должен знать сроки возврата своих вложений и возможные потери.

2) Описание услуг

В этом разделе подробно опишите направление своей деятельности. Решите для себя, с каким сегментом на рынке вы будете работать.

Определитесь, на чем вы планируете сделать главный акцент своей деятельности: на низкой стоимости при больших объемах продаж, на высоком сервисе или может чём-то другом.

Для завершения этого раздела необходимо выполнить следующую работу:

• Дать описание и характеристики основной и второстепенной продукции компании;
• Осуществить фотосъёмки товаров и услуг;
• Сформировать портрет вашего предполагаемого потребителя;
• Изучить и проверить ваш целевой рынок на предмет наличия похожих товаров или услуг;
• Организовать сервис;
• Привести модель ценообразования. Оценить конкурентоспособность вашего проекта на рынке.

После проведения такого анализа вы точно поймете и сможете выделить отличия вашей продукции на рынке сбыта. А также ясно сформулируете, что вы производите и кому это необходимо.

3) Маркетинговый план

Маркетинговый план – пожалуй, самый важный этап становления вашего бизнеса. От грамотно составленного маркетинга очень много будет зависеть. Нужно выделить для себя основных конкурентов, понять, чем они продвигают свой проект, и сделать лучше.

Способы раскрутки бизнеса могут быть различными:

Размещайте рекламу на радио, в журналах, на сайтах

Важно лишь определить, какой формат рекламного проекта подходит вам;

Обязательно проработайте прямые продажи. Начиная с «холодных звонков» своим потенциальным покупателям, заканчивая реализацией товаров и услуг с помощью представителей;

Стимулируйте персонал на высокие результаты

Придумайте акции, бонусы для сотрудников;
Выясните более благоприятный сезон для своего бизнеса;

Главное, реально оцените ситуацию, не преувеличивайте свои возможности. Регулярно проводите мозговой штурм, придумывайте новые маршруты. Подробнее о том, что такое маркетинг, читайте здесь.

4) Организационный план

Конкретно пропишите все шаги деятельности, назначьте ответственных за выполнение тех или иных действий лиц. Ограничьте сроки выполнения задания.

5) Финансовый план

При составлении финансового плана необходимо учитывать все мелочи, расходы делить на постоянные и разовые.

• Постоянные расходы – это ежемесячная канцелярия, оплата аренды, коммунальные услуги, интернет, телефон и т.д.
• Разовые затраты – это покупка оборудования для работы, например, компьютеры, сканеры, телефоны и т.д.

6) Заключение

В этом разделе рекомендуем вам рассмотреть разные варианты развития вашего бизнеса. От самых низких результатов до быстрорастущей прибыльной компании.

Заключение призвано привлекать инвесторов. Оптимальный объем раздела от 2 до 4  страниц, на которых обязательно следует указать:

• Основной вектор деятельности вашей компании;
• Рентабельность проекта;
• Анализ места компании на рынке сбыта;
• Персонал компании, ответственные лица;
• Ожидаемые качественные и количественные показатели каждого периода.

Раздел «Резюме» должен давать ответы на 2 основных вопроса:

1. На какой результат могут рассчитывать инвесторы при благоприятном развитии бизнеса?
2. Что следует ожидать инвесторам при наихудшем развитии событий?

Разумеется, писать заключение лучше тогда, когда бизнес-план будет уже практически составлен.

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Традиционная	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	В зависимости от вида налога	Шаблон ОП – 01
Юридическое лицо	В зависимости от вида налога	Шаблон ОП – 02
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Упрощенная	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	Доходы	Шаблон ОП -03
Доходы – расходы	Шаблон ОП – 04
Юридическое лицо	Доходы	Шаблон ОП – 05
Доходы – расходы	Шаблон ОП – 06
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Единый налог на вмененный доход	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	Вмененный доход	Шаблон ОП – 07
Юридическое лицо	Вмененный доход	Шаблон ОП – 08
Дополнительные пояснения:
1. При использовании шаблона для конкретного пользователя файлу с его финансовым планом
следует присвоить имя, соответствующее фамилии и инициалам, и сохранить этот файл
отдельно под новым именем в папке соответствующей группы.
2. При использовании шаблонов по единому налогу на вмененный доход в поля, выделенные на
желтом фоне, следует самостоятельно вписать недостающую информацию – по виду деятельности,
показателю налогообложения и базовой доходности. В строке “Показатель налогобложения”
в КАЖДУЮ ЯЧЕЙКУ таблицы необходимо вписать численные значения показателя налогобложения
в соответствующих единицах измерения.
3. Рабочие листы всех шаблонов имеют следующую структуру:
Лист 1 – Исходные данные (по форме распечатки, выдаваемой клиенту)
Лист 2 – План финансовых результатов деятельности
Лист 3 – План движения денежных средств
Лист 4 – Оценка эффективности проекта (график и расчетные показатели)
Примечание: Для Листов 2, 3 и 4 установлена защита от изменений. Для снятия защиты
следует воспользоваться опцией Сервис/Защита/Снять защиту листа

Файл 1:

Файл 2:

Файл 3:

Файл 4:

Файл 5:

Файл 6:

Файл 7:

Файл 8:

Анализ рисков

В целях анализа рисков мы разделим их на 4 части — политические, экономические, социальные, технологические.

Экономические

Как уже было сказано ранее наиболее серьезным и сильно влияющим риском на дейятельность магазина является открытие вблизи одного из супермаркетов федеральных брендов. Данные сети имеют хорошие условия закупа и могут за счет снижиения цен сильно перетянуть покупательский спрос на свою сторону.

Снижение покупательского спроса также может сильно повлиять на приобретение продуктов именно в данном магазине. Покупатели будут ездить в дискаунтеры за основными покупками, а для покупок в нашем магазине будут оставлять только продукты ежедневного спроса.

Политические

Увеличение налоговых ставок или введение новых неналоговых выплат немного снизит доходность магазина, как показывает анализ устойчивости (увеличение на 20% постоянных расходов не делает NPV отрицательным) не сделает его убыточным.

Критичным фактором может стать дальнейшее усиление борьбы с алкоголизмом и внедрение либо дополнительных акцизов и пошлин, либо увеличение количества часов продажи алкоголя.

Социальные

На сегодняшний день мы не считаем, что данный тип факторов может как повлиять на наш магазин. Микрорайон уже заселен, люди в нем живут со средним достатком, обнищание или низкая рождаемость не будет одномоментной.

Технологические

На сегодняшний день развивается такой метод торговли как заказ продуктов через имнтернет и доставка их на дом. Однако, этот тип торговли еще в самом зародуше и в ближайшее время сильно не подвинет традиционный вид торговли.

Понятие финансовой модели предприятия

Финансовой моделью предприятия называют совокупность показателей деятельности компании. Зачастую, ее создают в специальных программах. Они помогают пересчитать конечные результаты в случае изменения исходных данных.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Для формирования структуры возможно использовать стандартную компьютерную программу Excel. С ее помощью можно регулярно проводить анализ, не затрачивая на расчеты лишнего времени. Достаточно один раз создать модель в виде таблиц, а затем просто менять исходные данные. Программа сама пересчитает конечные результаты.

Надо отметить, что при формировании конструкции используется масса показателей, точный перечень которых напрямую зависит от отрасли и специфики деятельности предприятия. Условно их можно поделить на 4 группы:

1. Активы компании, то есть имущество, находящееся в ее владении.
2. Пассивы фирмы, которые представляют собой финансовые обязательства.
3. Финансовые обороты за рассчитываемый период.
4. Прибыли и убытки.

Источниками информации служит привычный для всех российских компаний набор финансовой отчетности, который включает в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и о финансовых результатах.

Пошаговый алгоритм формирования финансовой модели

Точная финансовая модель предприятия напрямую зависит от отрасли и специфики его работы. Однако алгоритм построения конструкции один для всех:

• задаем исходные данные;
• составляем план расходов, объем которых находится в динамике;
• формируем план прибылей и убытков;
• создаем прогноз оборота финансов;
• на основании плановых показателей подбиваем баланс;
• анализируем результаты, а в случае необходимости — расширяем модель.

Задание исходных данных

Создание финансовой модели начинается с задания исходных данных. Приступать к формированию конструкции рекомендуется с ее простейших составляющих, например, плана продаж.

Составление плана расходов

Опираясь на исходные параметры, необходимо сформировать план затрат предприятия. Сюда можно включить все переменные расходы, например, сдельную заработную плату, коммунальные услуги, приобретение сырья и материалов и др. Ниже рекомендуется указать постоянные траты компании.

Формирование плана прибылей и убытков

После того, как все исходные значения созданы, можно приступать к формированию основных составляющих конструкции. План прибылей и убытков лучше всего размещать на следующем листе. Доходы можно расшифровать, например, по видам деятельности предприятия, товаров и услуг, а расходы – по статьям затрат.

Не рекомендуется насыщать отчет множеством показателей. Это усложняет восприятие, а соответственно, и анализ. Если появится необходимость расширить модель, исследование можно провести на отельной странице. Также в план доходов и расходов советуется включить показатели, отражающие рентабельность и общий объем выручки нарастающим итогом.

Создание прогноза оборота финансов

Далее, важно составить прогноз оборота финансов. Модель формируют на основании отчета о движении денежных потоков

Если компания оценивает только основную деятельность, тогда доходы и затраты по инвестиционной и финансовой работе можно опустить и создать конструкцию, учитывая лишь обороты финансов по операционной деятельности.

Баланс

Все рассчитанные данные нужно сгруппировать в одном месте. Для этого составляют баланс. С его помощью легче всего оценить экономическое положение компании и выявить взаимосвязь между показателями.

Анализ результатов и детализация данных

Внесенные данные в Excel – это еще не финансовая модель. Чтобы она стала таковой, информацию необходимо детализировать. Для этого прописываются формулы, которые помогут рассчитать результат показателя в автоматическом режиме.

После того, как простейшая финансовая модель составлена, можно приступать к оценке. Как правило, первоначальных данных для полного исследования не хватает. В таком случае, конструкцию расширяют. Зачастую добавляют данные, которые более подробно раскрывают образование тех или иных показателей. Например, доход можно поделить на выручку от основной, финансовой или инвестиционной деятельности или на поступления от реализации первого, второго, третьего и так далее видов товаров.

Формулы для расчета показателей

Для автоматического расчета показателей необходимо ввести формулы по следующему алгоритму:

• кликаем по окну, где будет отражаться результат;
• в верхней строке страницы вбиваем формулу, используя встроенные инструменты Excel;
• подтверждаем арифметическое выражение путем нажатия на клавишу Enter.

Данные действия нужно проделать с каждой ячейкой, в которой будет отражаться результат.

Для расчета показателей используются стандартные экономические формулы:

Показатель	Стандартная экономическая формула	Расшифровка формулы
Выручка от реализации всех товаров (при формировании плана продаж)	Т1 + Т2 + … + Тн	Т1, Т2, Тн – виды товаров
Расходы (при составлении плана затрат)	Дп * ОР	Дп – доля затрат в совокупном доходе; ОР – объем реализации
Доходы от основной деятельности	Т1 + Т2 + … + Тн	Т1, Т2, Тн – доход от реализации продукции по видам
Расходы от основной деятельности	Р1 + Р2 + … + Рн	Рй, Р2, Рн – расходы на производство и реализацию продукции по видам
Рентабельность продаж	Чд / Д * 100	Чд – чистый доход; Д – доход от реализации продукции
Сальдо на конец периода по основой деятельности (прогноз оборота финансов)	С1 + Д — Р	С1 – сальдо на начало периода; Д – доходы; Р – расходы.
Актив баланса	П1 + П2 + .. + Пн	П1, П2, Пн – показатели по разделу баланса «Актив»
Пассив баланса	Пп1 + Пп2 + … + Ппн	Пп1, Пп2, Ппн – показатели по пассиву баланса

Анализ рисков

Все ранее осуществленные расходы были сделаны исходя из предположения, что ничего не будет меняться. Однако, в ходе реализации проекта могут произойти различные положительные или негативные явления, которые могут повлиять на выполнение инвестиционного проекта.

Наиболее важные и влиятельные мы рассмотрим ниже в таблице:

Наименование риска	Степень влияния риска	Вероятность появления риска	Характеристика и способы реагирования
Повышение стоимости сырья	Среднее	Средняя	Один из способов реагирования – это повышение цены на готовую продукцию на величину удорожания сырьевого компонента
Снижение цен конкурентов	Высокая	Низкая	Активное появление на рынке новых игроков и компаний может привести к демпингу, что в свою очередь приведет к

Шаг 2. Составляем маркетинговый план

На втором листе нашей расчетной модели — маркетинговый план, в котором будет обоснован прогноз увеличения продаж в 2018 г. В плане необходимо детализировать прогноз реализации товаров на листе «Цели» в количественном измерении по каналам сбыта, чтобы убедиться в корректности целевого показателя.

Направления маркетинговой стратегии развития компании «Волга»:

1. Сохранить в 2018 г. положительную динамику продаж по товарным группам 1 и 2 на уровне роста, достигнутого в 2017 г.
2. Увеличить продажи по товарной группе 2 за счет введения в ассортиментную линейку новой номенклатуры товаров.
3. Начать реализацию ассортимента товаров по новой товарной группе 3.
4. Открыть со второго квартала 2018 г. новый розничный магазин.
5. Открыть с третьего квартала 2018 г. представительство компании в соседнем регионе и начать там реализацию товаров из товарных групп 1 и 3.

Маркетинговый план компании «Волга» на 2018 г. (лист «Маркетинг» в расчетной модели) — в табл. 2.

По строке «По факту динамики» отражен прогноз роста количества реализуемого ассортимента по первой (+2 %) и второй товарной группе (+10 %), основанный на фактической динамике роста в 2017 г.

По строке «За счет нового ассортимента» маркетинговый план предусматривает рост продаж по товарной группе 2 в связи с введением в линейку продаж новых видов товара.

По строке «За счет открытия нового магазина» отражен плановый товарооборот магазина, который начнет работать со второго квартала 2018 г.

По строке «За счет открытия представительства в другом регионе» показан прогноз реализации товаров после начала работы представительства компании со второго полугодия 2018 г.

В целом маркетинговая детализация прогноза реализации количества товара на 2018 г. подтверждает достоверность годовой цели.

Так как маркетинговый план предусматривает расширение сбытовой сети компании, в расчетную модель надо включить раздел с расчетом инвестиций, необходимых для успешной реализации этого плана.