Как высчитать ндс от суммы или выделить из нее?
Содержание:
- Алгоритм расчета НДС.
- Как рассчитать НДС за налоговый период?
- Ставки и объекты налогообложения
- Калькулятор-онлайн и формула расчета для НДС 20%
- Кто должен рассчитывать НДС.
- Можно ли избежать НДС?
- Примеры расчета НДС.
- Формулы и порядок расчёта
- Калькулятор НДС
- Как посчитать НДС в том числе
- Способ 2. Пользовательская функция
- Немного об НДС
- Как пользоваться онлайн-калькулятором
- Кто должен рассчитывать НДС.
- Формулы расчёта НДС по ставке 20% от суммы
- Как рассчитать НДС 18% от суммы?
- Расчёт НДС, который ранее уже был включён в стоимость продукта
- Память калькулятора
Алгоритм расчета НДС.
С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию).
Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам.
1. Чтобы рассчитать НДС надо цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.
2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС.
3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС.
Как рассчитать НДС за налоговый период?
Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:
Квартал | Срок предоставления декларации |
1 квартал | До 25 апреля |
2 квартал | До 25 июля |
3 квартал | До 25 октября |
4 квартал | До 25 января |
Уплата НДС производится равными частями до 25 числа каждого месяца следующего квартала:
Квартал | Сроки уплаты НДС |
1 квартал | До 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня |
2 квартал | До 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября |
3 квартал | До 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря |
4 квартал | До 25 января, до 25 февраля, до 25 марта |
Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:
1. Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ():
НБ = ДР + Ав
НБ – налоговая база
ДР – доходы, полученные от реализации
Ав – авансы
- После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС по ставке 20%:
НДС = НБ * 0,20
НБ – налоговая база
- После исчисления НДС необходимо произвести налоговый вычет ().
Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.
- Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет:
НДС(б) = НДС – В
НДС(б) — НДС, подлежащий уплате в бюджет
НДС – НДС, полученный в ходе расчёта
В — вычет
Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:
- счёт-фактура;
- Книга продаж;
- Книга покупок.
В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим.
Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки.
Читайте так же ⇒ \»Может ли ИП работать с НДС\»
Ставки и объекты налогообложения
Сумма НДС должна выплачиваться всеми налогоплательщиками. К ним относят организации и ИП. Всего можно разделить плательщиков налога на добавленную стоимость по двум условным группам. Есть плательщики внутреннего сбора, которые вносят сбор при реализации продукции, а также плательщики ввозного сбора, который вносится при ввозе продукции в РФ.
Некоторые организации могут быть освобождены от уплаты отчисления в любом размере. К ним относят компании, которые за 3 последовательных месяца получили выручку в совокупности не более 2 000 000. Они имеют право подать уведомление об освобождении от внесения платежа. Также не обязаны платить сбор организации и предприятия, применяющие упрощенный режим обложения платежами, ЕСХН, ЕНВД.
Объектом сбора являются операции по реализации продукции, имущественных прав, в том числе, импорт и безвозмездная передача товаров, выполнение строительных работ для своих нужд, передача товара для собственного потребления.
Калькулятор-онлайн и формула расчета для НДС 20%
Для расчета НДС от 20 процентов применяется тот же принцип, что и для подсчета прочих тарифов. Чтобы не ошибиться при сложении и вычислении суммы, рекомендовано воспользоваться современным сервисом ─ онлайн-калькулятором.
Что такое онлайн-калькулятор и как им пользоваться
Вычислитель суммарного размера налога на добавленную стоимость ─ онлайн-сервис, который работает в режиме подключения ПК к сети Интернет. Различные сайты предлагают опции, облегчающие труд бухгалтеров. Например:
- сохранение подсчетов;
- копирование итогового результата;
- выбор налогового тарифа;
- сумма прописью.
Последнее дополнение означает, что результат подсчета через онлайн-калькулятор НДС 20% прописывается буквенными символами.
Чтобы сделать расчет нужно:
- Ввести необходимую сумму в соответствующее поле.
- Выбрать налоговый тариф, в данном случае ─ 20%.
- Нажать кнопку «ОК» либо «Enter».
Сервисы предлагают различные виды калькуляторов: рассчитывающие от суммы и зачисляющие пошлину к сумме. Формулы для этих операций противоположны
При использовании вычислителя нужно обращать внимание на название
Как рассчитать налог по новой ставке (формула)
Несмотря на повышение ставки налога на добавленную стоимость, изменились только условия подсчета суммы. Формула, в которой описано, как посчитать НДС 20 от суммы, выглядит так:
НБ * Нст / 100, где
- НБ ─ налоговая база;
- Нст ─ налоговый тариф.
А чтобы вычислить пошлину из стоимости, в которую зачислен НДС, нужно:
Сн / 1,2 * 0,2, где
Сн ─ стоимость с учетом налога.
Пример расчета НДС по ставке 20%
Пример подсчета налога на добавленную стоимость по обновленной ставке ─ 20% от суммарного дохода.
Итоговый доход предприятия составил 120 350 рублей без налога, что является налоговой базой для подсчета.
120 350 * 20 / 100 = 24 070 рублей ─ НДС от суммы.
Дальше можно рассчитать итоговую сумму к оплате НДС.
- 120 350 + 24 070 = 144 420 рублей ─ суммарный итог с учетом НДС 20%.
- 120 350 * 1,2 = 144 420 ─ второй вариант исчисления итогового результата без вычисления показателя.
В декларации указывают показатели:
- цена без НДС ─ 120 350 рублей;
- НДС 20% ─ 24 0700 рублей;
- результат с НДС ─ 144 420 рублей.
Для расчета налогов по тарифам ─ 10% и 18% работает эта же схема. Разница в том, что показатели меняются соответственно цифрам 10 и 18.
Онлайн-калькулятор ─ удобный сервис для расчетов сумм пошлины. Чтобы обеспечить более точные результаты, можно проверять итог, используя указанные формулы.
Кто должен рассчитывать НДС.
Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.
• организации, импортирующие товар на территорию РФ;
https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru
• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;
• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;
Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.
Можно ли избежать НДС?
Оплату налога сложно обойти, но проценты вычисляются не со всех производителей, а только с тех, кто зарегистрирован в общей системе налогообложения. В специальном режиме можно избежать дополнительных затрат. Для этого необходимо оформления патента, тогда уплата становится необязательной. Сумма налога возвращается в том случае, если компания реализует продукцию заграницу — это происходит благодаря использованию 0% ставки.
Основные способы снижения НДС:
- производство льготных категорий товаров;
- внесение вклада в другую организацию с последующим выводом;
- получение вычетов при взаимодействии с организациями-плательщиками НДС;
- заключение агентских и комиссионных договоров между производителями.
Все методы легальные и действенные, не нарушают устав Налогового Кодекса. Незаконный уход от уплаты наказывается штрафами и санкциями.
Примеры расчета НДС.
Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС, будет полезно привести несколько примеров:
Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком.
200 Х 18 / 118=30.50 (р.) – это уплаченный вами НДС.
200 — 30.50 = 169.5 (р.) – стоимость пары туфель без НДС.
169.5 * 50 =8475 (р.) – стоимость партии туфель без НДС.
10000 – 8475 = 1525 (р.) – сумма НДС за всю партию.
Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС.
Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя.
Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность — 15000 р., принять за 118% или 1,18. Тогда рассчитать НДС можно так:
1. 15000 /1.18 =12712 (р.)
2. 15000-12712=2288 (р.) — НДС
Правильный расчет НДС убережет от проблем с налоговыми органами и позволит сэкономить.
Формулы и порядок расчёта
Представитель бизнеса знает, что бухгалтерия – один из компонентов компании, без которого нельзя обойтись. Именно здесь происходят денежные операции, и именно поэтому денежные функции должен выполнять квалифицированный и знающий человек.
После внесения изменений в законодательство практически на большинство продукции, оказании платных услуг и выполнении работ действует налог на добавленную стоимость по ставке 20%. Соответственно, в формулах подставляется эта цифра.
Чтобы не возникало ошибок, стоит понимать, как прибавить НДС из суммы, как конкретно высчитывать сам процент, а также, как определить, в стоимость уже вошла надбавка или нет.
Распишем каждый из этих обстоятельств.
Калькулятор НДС
Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС
Немного об НДС
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
Налог на добавленную стоимость (НДС) – косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.
Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.
Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.
Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Выделение НДС
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:
Как это сделать на калькуляторе:
Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.
Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.
Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.
Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.
Начисление НДС
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:
- Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
- Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.
По ставке 18%, действовавшей до 2019 года
ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.
Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей
Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)
Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей
Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:
15 000: 1,18 = 12 712 рублей
В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:
Стоимость без НДС =12 712 рублей
НДС 18% = 2 288 рублей
Стоимость с НДС = 15 000 рублей.
По ставке 20%, действующей с 2019 года
Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.
ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.
Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей
Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей
Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей
Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:
300 000: 1,2 = 250 000 рублей
В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:
Как посчитать НДС в том числе
Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:
НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),
НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),
НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,
Где: С — сумма, включающая НДС.
См. также «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?
ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы. Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье
Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.
Способ 2. Пользовательская функция
Поэтому в качестве ещё одного подхода к подсчету формулы, напишем пользовательскую функцию, которая объединяла бы все варианты расчета и автоматизировала расчеты, чтобы уменьшить вероятность ошибки, к примеру, при наборе формулы.
Как мы уже выяснили, расчет зависит от 3 параметров: исходной суммы (для которой будем производить расчет), размера ставки (18%, 10% или 0%) и типа расчета (выделение, вычитание или прибавление).
Поэтому в качестве аргументов функции и зададим указанные параметры.
Переходим в окно редактора Visual Basic (сочетание клавиш Alt + F11), добавляем новый модуль (через меню Insert -> Module) и затем копируем туда код нашей функции:
Функция для расчета НДС
Visual Basic
Public Function НДС(ByVal Amount As Double, Optional ByVal Rate As Double = 0.18, Optional ByVal TypeVAT As Integer = 0)
If TypeVAT = 0 Then
НДС = Amount * Rate
ElseIf TypeVAT = 1 Then
НДС = Amount / (1 + Rate) * Rate
ElseIf TypeVAT = 2 Then
НДС = Amount * (1 + Rate)
Else
НДС = Amount / (1 + Rate)
End If
End Function
1 |
PublicFunctionНДС(ByValAmount AsDouble,OptionalByValRate AsDouble=0.18,OptionalByValTypeVAT AsInteger=) IfTypeVAT=Then НДС=Amount*Rate ElseIfTypeVAT=1Then НДС=Amount(1+Rate)*Rate ElseIfTypeVAT=2Then НДС=Amount*(1+Rate) Else НДС=Amount(1+Rate) EndIf EndFunction |
Подробнее остановимся на аргументах функции:
- Amount (обязательный аргумент) — сумма, для которой рассчитывается налог;
- Rate (необязательный аргумент) — размер налоговой ставки (значение по умолчанию 18%);
- TypeVAT (необязательный аргумент) — тип расчета налога, 0 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС не учтен), 1 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС уже учтен), 2 — прибавление, любое другое число — вычитание (значение по умолчанию 0).
Пару слов о параметрах аргументов функции.
Параметр ByVal позволяет обратиться к переменной (в данном случае СУММА) по значению, т.е. после вызова функции значение переменной останется неизменным (даже если функция изменяет их значение).
Чтобы можно было пропускать какие-то переменные при вызове функции, мы добавляем параметр Optional перед именем переменной, что делает ее необязательной для применения.
Переходим к следующему шагу.
Функция написана, теперь нам осталось научиться ее применять. Вернемся в Excel и посчитаем налог для уже разобранных примеров.
Вызвать функцию мы можем либо напрямую набрав ее в строке формул, либо найти ее в категории Определенные пользователем через мастер функций:
В итоге получаем, что результаты расчета формулы и применения функции совпали, что и требовалось показать.
Теперь немного усложним задачу, и добавим в качестве изменяющегося параметра размер ставки (для примера возьмем размер ставок в различных странах):
Немного об НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2021 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%. Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.
Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.
Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Как пользоваться онлайн-калькулятором
Использовать онлайн-калькулятор для расчета или выделения НДС в 20 процентов или 10 процентов в 2020 году крайне просто. Справится с проведением расчетов в нем не только бухгалтер — для того, чтобы посчитать НДС по калькулятору, не нужно обладать специфическим образованием. Достаточно лишь следовать простой пошаговой инструкции:
- Сначала следует ввести сумму, из которой нужно выделить НДС, или на которую следует начислить НДС, в специальное поле.
- Следующим шагом будет указание применяемой налоговой ставки — 10% или 20%.
- Далее следует нажать на кнопку «Рассчитать», чтобы получить результат.
- В результате будут отражены сразу две операции — выделение НДС из суммы и расчет итоговой суммы без НДС, а также начисление НДС на сумму и итоговая сумма расчета с НДС при этой процедуре.
Кто должен рассчитывать НДС.
Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.
В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны:
• организации, импортирующие товар на территорию РФ;
• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;
• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;
А также еще некоторые группы налогоплательщиков.
Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.
Формулы расчёта НДС по ставке 20% от суммы
В соответствии со ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:
Ставка НДС | Хозяйственная деятельность |
0% | Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки. |
10% | Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц. |
20% | Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше. |
Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:
- необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
- необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.
В случае, если необходимо вычислить НДС по ставке 20% от стоимости товаров, работ, услуг, используется следующая формула:
НДС = ОС * 0,20
ОС – общая сумма
Пример:
ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Семёнову С.С. на сумму 85000 рублей.
НДС 20%. Размер НДС составит 85000 * 0,20 = 17000 рублей.
Сумма к оплате составит 85000 + 17000 = 102000 рублей.
Итого:
Стоимость продукции – 85000 рублей
НДС 20% — 17000 рублей
К оплате – 102000 рублей.
В случае, если необходимо выделить НДС по ставке 20% из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:
НДС = ОС / 120 * 20
ОС – общая сумма
Пример:
Для начала необходимо определить итоговую сумму: 210 * 100 = 21000 рублей.
НДС составит: 21000 / 120 * 20 = 3500 рублей.
Сумма без НДС: 21000 – 3500 = 17500 рублей.
Итого:
Сумма без НДС – 17500 рублей.
НДС 20% — 3500 рублей.
Общая сумма к оплате 21000 рублей.
Читайте так же ⇒ \» Как и когда оформляется счет-фактура без НДС — образец в 2021\»
Как рассчитать НДС 18% от суммы?
В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.
Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.
Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:
НДС = БдН х СтН / 100, где:
- БдН — налогооблагаемая база;
- СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.
Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?
Пример 1
Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб. Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:
- Наименование видов работ и их перечень.
- Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
- НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
- Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.
Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.
Пример 2
Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб. Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.
Расчёт НДС, который ранее уже был включён в стоимость продукта
Как уже было сказано, не во всех ситуациях применяется только одна формула, размещённая в предыдущих частях. Если в договоре прописаны конкретные параметры товара, а также условия, например, стоимость продукта с прибавлением процента, выделения НДС, или если между предприятиями практикуется предоплата в счётбудущих отгрузок, существует необходимость провести соответствующие расчёты и вписать корректировки в авансовый СФ, документацию при поставке.
Итак, формула, как рассчитать НДС 20 процентов от суммы, включающей налог, выглядит следующим образом:
- Цена товара с учетом процента20/120, или
- Цена продукта с %/1,202.
Как и в прошлом случае, эти схемы идентичны друг другу, то есть при проверке по обеим формулам результат будет одним и тем же. Не стоит забывать, что есть фактор ошибки, поэтому стоит всё внимательно и правильно рассчитать, узнать точные цифры и аккуратно вносить данные.
Приведём пример. Между предприятиями ООО «Берег» и ООО «Рыбак» был заключён контракт. В нем прописано, что в их систему включаются предоплаченные средства в размере 30% к общей сумме. Процентная ставка, по которой образуется налог, составляет 20%, так как продукция относится к этой группе товаров.
Для подробного ознакомления можно прочитать некоторые статьи НК РФ, где прописаны группы товаров, относящиеся к той или иной категории. Аванс был перечислен «Берегу» суммой 325 100 рублей. Сотрудник этого бренда произвёл расчёт НДС и оформил СФ на предоплату. Выглядит это следующим образом:
325 100*20/120= 54 183,33 руб. – получаем такую вычисленную плату, составляющую налог на добавленную стоимость.
Можно также использовать второй путь:
325 100/1,2*0,2=54 183,33 руб. Мы отчётливо видим, что результаты совпадают, значит, подсчёты оказались верными, и надбавка производится согласно теперь известному числу.
Память калькулятора
Открытый на любом из ваших гаджетов калькулятор позволит производить вычисления и без подключения к Интернету. Для того чтобы калькулятор был всегда под рукой, удобным будет привязать его к любой из предпочитаемых вами соцсетей, для чего потребуется всего лишь кликнуть по опции «Сохранить калькулятор».
Очистить окно калькулятора можно кликом по кнопке «Сбросить». Если произведенные ранее расчеты важны для вас, то их вполне можно сохранить, кликнув на надпись «Копировать в буфер». Благодаря этой опции, впоследствии можно редактировать расчеты и переносить сохраненные в основные.