Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-ндфл?

Как правильно заполнить справку 3-НДФЛ?

При возникновении сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ можно обратиться к специалистам, консультирующим за определенную плату, или следовать инструкции, приведенной ниже с указанием номеров страниц формуляра.

1. Личные сведения о заявителе. Ф. И. О., подпись.

2. Адрес постоянной регистрации заявителя, данные из паспорта.

3 – 7. Расчет общей суммы дохода и налога с учетом разных ставок (9 %, 13 %, 15 %, 30 % и 35 %). Суммарный доход, указанный на этих страницах, может быть интересен банку при определении кредитного лимита заемщика.

8. Расчет суммы НДФЛ, подлежащей уплате в госказну.

9. Указание доходов, полученных на территории РФ.

10. Указание доходов, полученных за рубежом.

11. Перечисление доходов от ИП, адвокатской деятельности и другой частной практики.

12 – 13. Сумма доходов, с которых не удерживается налог, а также тех, которые получены в натуральной форме от с/х производителей.

14. Сумма доходов, полученных в качестве призов, выигрышей.

15. Сумма удержанного НДФЛ с доходов, освобожденных от налогообложения.

16. Профессиональные налоговые вычеты, кроме имущественных (прибыль от продажи имущества).

17. Имущественные налоговые вычеты по прибыли от продажи недвижимости и прочей собственности.

18. Стандартные вычеты.

19. Социальные вычеты.

20. Социальные вычеты по пенсионным взносам, уплаченным в негосударственные фонды.

21 – 22. Налогооблагаемый доход от операций с финансовыми инструментами (срочные сделки) и ценными бумагами.

23. Имущественные вычеты.

Документы для подачи

Какие документы нужны для электронного обращения

• Паспорт и ИНН — для всех категорий плательщиков (документы нужны только для оформления).
• Документы о второй стороне сделки — например, название компании-покупателя, ее ИНН и так далее (нужны также только для оформления).
• Копии документов, подтверждающие источник доходов (только при оформлении вычета) — договор купли-продажи жилья, справки о прохождении лечения и так далее (передаются в налоговые органы).

Документы в бумажном виде

Список документов будет таким же, как и в предыдущем случае — паспорт, ИНН, бумаги о второй стороне сделки, копии документов, подтверждающие источник доходов (нужно подавать только при оформлении вычета).

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки

Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т.п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.
2. При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

ВАЖНО!
В приложении 5 к перечислены коды видов деятельности.

В других приложениях даны:

коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);
коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
коды видов операций.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ	Что изменилось?	Кто заполняет?
Титульный лист	Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.	Все.
Раздел 1 (итоговые данные)	В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела: Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.	Все.
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога)	Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.	Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2 (Расчет базы и налога)	Не изменился.	Все.
Приложение 1 (доходы от российских лиц)	Не изменилось.	Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц)	В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.	Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности)	Не изменилось.	ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога)	Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.	Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)	Не изменилось.	Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества)	Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества)	Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам)	Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе)	Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.	Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП)	Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.	ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов)	Не изменился.	Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Выписка предназначен для налоговой инспекции. В этой бумаге налогоплательщики предоставляют информацию о полученных за отчетный период доходах и о совершенных тратах. Выписка составляется строго за определенный, законом установленный период.

Подается не юридическими лицами, но иными категориями граждан. Это могут быть предприниматели, которые занимаются частной практикой и резиденты, что получили прибыль в иной стране. Также выписка составляется и обычным человеком, которые получают дополнительный доход.

Общие сведения

Если человек работает на одном из крупных предприятий, проблем с перечислениями и расчетами не возникает, он знает, все о справке 3 НДФЛ что это такое и где ее взять. Документы подаются специальной фискальной службой. Самостоятельно нужно декларировать требуется в нескольких ситуациях:

• Осуществление предпринимательской деятельности;
• Получение иного легального дохода, который не связан с главной работой.

Данная операция считается обязательной для всех людей, входящих в одну из категорий. От подобных обязанностей никто не освобождается, даже если налоговая не присылает никаких уведомлений. Человек должен сам обратиться к работникам расположенной по близости налоговой.

Форму создали для того, чтобы облегчить операции, связанные с отправлением. Это специальная декларация, созданная для письменного фиксирования информации по доходам за определенный временной период.

Закон

Положение о сдаче декларации регулируется положениями современного Налогового Кодекса. Он регулирует процессы, связанные с декларациями, с их заполнением и последующим получением вычетов. Главные моменты прописаны в документах Трудового Законодательства или локальных нормативных актов в заранее выбранной сфере.

Документы такого плана должны заполняться лицом, которое обязано подавать выписки. Именно этот человек отправляет информацию на проверку в официальную фискальную службу. Незаменима бумага для получения положенного вычета.

Основания для предоставления

Документ требуется составить и предоставить для достижения двух основных целей:

1. Оплата налога.
2. Возвращение части выплаченных налогов.

Вычет – это денежная компенсация, возвращаемая государством. Вернуть затраты есть возможность при совершении благотворительных акций, при перечислении взносов в ПФ. Проведенное оплачиваемое лечение и получение платного образования. Покупка строящегося объекта и оформление ипотеки.

Справка 3-НДФЛ

Отчет подается в ФНС. Выбор организации зависит от места прописки. Подавать его должен сам человек, что отчитывается по доходам, может действовать его представитель по доверенности.

В бумаге обязательно должны присутствовать сведения о личной информации налогоплательщика, справки по доходам и расходам. Требуется расчет определенных выплат по налогу.

Образец заполнения

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения бумаги, следует использовать одну из многочисленных программ. Есть специальные ПО, специально созданные для обработки подобных документов. Это цифровой бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ по новой форме в 2021 году.

Если принимается решение провести заполнение вручную, нужно использовать специальный бланк, на котором проставлен штрих-код. Есть раздел с общей информацией, где вносятся такие сведения, как:

• Код налоговой организации;
• Признак плательщика налогов;
• Источники прибыли;
• Сведения из паспорта и ИНН.

Далее пишется пункт с доходами, что были получены на территории РФ. Рядом пишется обозначение ставки для производимого сбора. Обозначаются источники выплат, то есть ОКАТО, КПП и ИНН организаций. Отдельно прописываются строки с вычетами, но исключительно при наличии специальных оснований.

Сроки подачи

За сдачу отчетности отвечает исключительно составитель листа. Заполнять ее требуется после окончания соответствующего отчетного периода.

Дата 30 апреля принимается, когда уплачивались налоги. Правило распространяется на ИП и на частных лиц в равной степени. Если же отчет используется для вычета, ограничений по срокам здесь нет. Сведения разрешается отправлять в отчетный год

Главным условием здесь считается принятие во внимание сумм, потраченных за три полных года. При нарушении сроков получить вычет будет невозможно

Штрафы

Если не сдать справку в установленное время, налоговая наложит штраф. Он равен 1000 руб. Если человек перечислил сумму меньше установленного налога, ему зачислится пеня, размер которой равен 20%.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

• в незаполненных клетках ставить прочерк;
• не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
• не выводить на печать с двух сторон;
• не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
• количественные показатели округлять до целых рублей;
• информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

ВАЖНО!

В конце 2021 года ФНС скорректировала бланк декларации по налогу на доходы физических лиц, приведя его в соответствие с действующим законодательством и его требованиями. Новый бланк необходимо использовать уже при подаче отчетности за 2021 год.

Подробнее: форма 3-НДФЛ изменилась.

Как подать электронную 3-НДФЛ декларацию через «Госуслуги»

Чтобы подать декларацию через сайт «Госуслуг», на нем необходимо авторизоваться. Обязательно понадобится наличие квалифицированной цифровой подтвержденной электронной подписи. Затем алгоритм действий прост:

1. Выбрать вид услуги: «Сформировать декларацию онлайн».
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если декларация подается за данный год первый раз, то следует выбрать «Заполнить новую декларацию».
3. Отправить документ в налоговый орган и ждать информацию о ее получении. Непосредственно документ нужно подписать электронной подписью.

Это еще один простой и надежный способ не выходя из дома отчитаться перед налоговыми органами и не попасть под санкции.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

• Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
• Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
• Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
• Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

• Посетить портал ФНС.
• Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

• Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
• Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
• Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
• Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
• Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
• Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
• Выбирается статус налогоплательщика.
• Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
• Указывается номер телефона.
• Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
• Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
• На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

  На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

• Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.
• Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.
• В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

	«Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2018 год
	«Бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2017 год
	«Бланк формы 3-НДФЛ за 2016 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2016 год
	«Бланк формы 3-НДФЛ за 2015 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2015 год
	«Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год»Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2014 год
	«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за лечение
	«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»с заявленным инвестиционным налоговым вычетом
	«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за обучение
	«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»при возврате уплаченного налога НДФЛ за приобретение имущества
	«Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика»на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
	«Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами»Скачать обращец заполнения заявления
	«Образец заявления на возврат НДФЛ»пример, как необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ

Налоги на предоставление услуг

Любые оплачиваемые услуги также облагаются налогом. Что же такое услуга?

Чтобы получить представление обо всех объектах налогообложения, достаточно понять несколько простых истин. Всё, что имеет стоимость, так или иначе связано с уплатой налогов. Ведь все средства проходят через государство, и планомерно распределяются им. Это может быть вагончик с мороженым, крупная фирма, либо просто должность в любой компании. Все виды дохода облагаются налогами.

Приведем пример:

Сотрудник компании, получил заработную плату.  И часть денег потратил на ремонт машины. Деньги, полученные механиками, как и зарплата сотрудника компании, подлежат налоговому обложению. Один из механиков, которому отошла часть прибыли с мастерской, решил пойти в магазин бытовой техники и приобрести холодильник. Денежный оборот, непосредственно связан с системой налогов. Государство в свою очередь, распределяет финансы на благо и поддержку всего общества. В том числе, эти деньги идут на зарплату госслужащих.

Где взять справку 3-НДФЛ?

Налогоплательщик должен знать сроки и особенности заполнения отчета. Это позволит избежать возможных штрафов. Получить справку разрешено одним из трех методов:

1. В бухгалтерии на предприятии, где работает налогоплательщик.
2. Персонально обратившись в налоговую организацию.
3. Скачать на портале.

В последнем случае нужно удостовериться, что был скачан актуальный вариант.

Как заполнить 3-НДФЛ?

На главном листе, как показывает бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ для налоговой по новой форме в 2021 году, человеку нужно построчно прописать следующую информацию:

• ИНН и официальный номер заполненной страницы 001;
• Показатель корректировки, зависящий от первоначальной подачи выписки или от уточнения. В первом варианте пишется 0, далее по порядку проставляются 1, 2, 3;
• Код отчетного официального налогового периода. Это может быть месяц, квартал или год. Прописывается кодовое индивидуальное обозначение.

Важно прописать код организации, куда подается отчет. Это четыре цифры, узнать которые разрешается на портале ФНС

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Есть несколько правил, на которые желательно опираться при написании сведений:

1. Бланк необходимо заполнять вручную или на ПК.
2. Если информация пишется вручную, должны быть синие и обычные черные чернила.
3. Буквенные знаки пишутся печатные.
4. Каждый символ вносится строго в отдельно расположенную клетку.
5. Числовые показатели выравниваются справа.
6. Недопустимы исправления.
7. Все суммы округлены, значения копеек писать не следует.

Заполнять положено только важные листы. В пустых строках следует проставлять прочерки.

Пример заполнения декларации

Чтобы отчетная выписка была принята, стоит опираться на специальные примеры по грамотному заполнению. Найти их можно на тематических сайтах. При выборе портала нужно опираться на актуальность представленных там данных.

Это важно по той причине, что законы часто меняются. По отношению к заполнению принимаются новые правила и нужно быть в курсе изменений

Если допустить ошибку или пропустить важную информацию, можно столкнуться с серьезными недочетами, вплоть до неприятия поданной бумаги.

Как получить налоговый вычет?

Заполнения 3-НДФЛ недостаточно, чтобы претендовать на налоговый вычет. Требуется документально подтвердить свое право на частичный либо полный возврат удержанного из доходов налога. В качестве подтверждения может использоваться:

• копия свидетельства о приобретении прав собственности на недвижимое имущество;
• договор купли-продажи имущества, включая недвижимость;
• контракт на обучение, лечение, страхование;
• чек на уплату услуг и др.

В комплект документов добавляется заявление с указанием реквизитов для возврата средств.

Необходимо обратиться в бухгалтерию по месту постоянного трудоустройства, уведомить о претензии на возврат НДФЛ. По мере начисления зарплаты и других положенных выплат бухгалтер не будет удерживать налог с доходов, пока положенная к возврату сумма не будет полностью возмещена.

Уведомить бухгалтера нужно в обязательном порядке. Если наступит событие, дающее право на возврат НДФЛ, сотрудники ИФНС не примут заявление на вычет до следующего года. Возврат средств через работодателя можно оформить сразу, вне зависимости от календарной даты.

ВАЖНО! Вернуть удержанный НДФЛ через работодателя получится не в каждом случае. Если речь об инвестиционном или социальном налоговом вычете, придется самостоятельно подавать 3-НДФЛ в ИФНС

Налоговые вычеты предусмотрены только для официально трудоустроенных граждан. Если нет удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ, то и возврата требовать не с чего.

Получить имущественный налоговый вычет можно без учета срока давности. Если недвижимость приобретена в 2014 г., то на вычет можно рассчитывать и в 2019, и в 2021 г. Сотрудники ИФНС будут учитывать налог, удержанный за 3 года, предшествующих подаче заявления и декларации. Аналогично государство вернет деньги заявителю, если на работе ему не оформили вычета на детей. При обращении в ФНС можно вернуть сумму за 3 последних года, независимо от того, сколько лет прошло с момента уплаты НДФЛ.

Социальный вычет имеет ограничения по срокам возврата – учитывается период протяженностью 3 года с момента обучения, лечения. По истечении 3 лет подавать заявку на вычет бессмысленно.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

статьям 227-228 НК РФ

• ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
• нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

• от продажи имущества;
• получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
• выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
• прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
• граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
• финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
• проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные.

Налоговый вычет

Если подоходный налог был удержан в течение последних 3 лет, привлекательным бонусом законодательства РФ является возможность его возврата частично или в полном объеме.

Налоговый вычет возможен в следующих случаях:

• покупка недвижимости, в том числе в ипотеку;
• строительство и ремонт жилого помещения;
• оплата обучения;
• расходы на лечение;
• выплаты пенсионных взносов согласно договору пенсионного обеспечения.

Если прибыль облагалась по ставке 13%, существуют ситуации, предусматривающие возврат подоходного налога

Таблица 1. Предельные суммы к возврату

Виды расходов	Максимальная сумма к возврату, рублей
Приобретение земельного участка с домом, дома, квартиры, комнаты или их доли	260 000
Выплата процентов по кредиту на покупку жилья	13% от суммы кредита
Персональное обучение или обучение детей до 24 лет в очной форме	15 600 на взрослого и 6500 на каждого ребенка ежегодно
Лечение всей семьи, включая детей до 18 лет, а также приобретение полиса ДМС	15 600 в год
Покупка медикаментов согласно утвержденному правительством РФ списку по назначению врача	15 600 в год
Пенсионные взносы	15 600 в год
Пожертвования на благотворительность	До 25% удержанного налога ежегодно

Для возврата подоходного налога необходимы следующие бумаги:

• оригинал 3-НДФЛ;
• паспорт;
• форма 2-НДФЛ, предоставляемая работодателем;
• заявление на возврат налога.

Поскольку источники прибыли могут быть различными, дополнительно нужно подготовить ряд документов:

• нотариально заверенная копия договора купли-продажи и выписка из ЕГРН в случае покупки квартиры;
• нотариально заверенная копия договора с банком в случае покупки квартиры в ипотеку, а также оригинал справки об удержанных процентах;
• свидетельство о рождении в случае вычета за ребенка;
• заверенные копии расходных документов на отделку помещения в случае ремонта, а также договор на оказание услуг подобного рода.

В связи с тем, что законодательная база регулярно обновляется, актуальный перечень документов перед заполнением декларации желательно уточнять на сайте налоговой инспекции.

Как заполнить форму декларации 3-НДФЛ?

Конечно, можно пойти к посредникам и заплатить некоторую сумму за их услуги, но зачем, если это можно сделать самостоятельно, буквально, в течении 5−10 минут. Заполнять ее мы будем в специальной программке, которую распространяет налоговая. Соответственно, идем на сайт налоговой, скачиваем и устанавливаем программу «Декларация».

Скачали? Отлично!

Шаг 1. Задание условий

Самая первая закладка называется «задание условий». Заполним мы ее следующим образом:

• Тип декларации — 3-НДФЛ.
• Номер инспекции — территориально-административный код налоговой инспекции. Кликаем на кнопку «…» и в контекстном поиске набираем 4 цифры кода Вашей ИФНС.
• Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.
• Имеются доходы — Учитываемые «справками о доходах физического лица»…
• Достоверность подтверждается — Лично.

Следует отметить, что таким образом надо заполнять, если налогоплательщик является резидентом (гражданином) физическим лицом, доходы подтверждены справкой 2-НДФЛ и декларация будет сдаваться лично.

Шаг 2. Сведения о декларанте

На следующей вкладке необходимо заполнить сведения о декларанте, т. е. о себе или о том, для кого Вы заполняете эту форму:

Как видите, здесь все интуитивно понятно, и, думаю, не надо подробно расписывать, что писать в полях «ФИО», «Паспорт», «ИНН» и пр.

Едем дальше.

Шаг 3. Доходы, полученные в РФ

На этом шаге мы будем указывать свои доходы. Чтобы это сделать нам сначала следует заполнить данные о «работодателе», коим будет выступать брокер, ну, а потом указать сумму дохода и период, за который был получен доход.

Вернемся в программу и перейдем в пункт меню «Доходы, полученные в РФ». Выбираем цифру «13», так как именно столько процентов мы заплатим государству от своих доходов. Затем жмем на кнопку «+»:

Должно появится окошко «Источник выплат», как на рисунке выше. Берем справку 2-НДФЛ и переписываем данные брокера (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО). Заполнив, нажимаем «Да» и двигаемся дальше.

Следующим пунктом заполняем свои доходы. Для этого в программе нажимаем на еще один «+»:

Нажав на кнопку, откроется окно «Сведения о доходе». Здесь нужно заполнить код дохода, сумму и период:

Где взять все эти данные? Правильно! В справке 2НДФЛ =) Согласно моей справке код декларируемого дохода 1530, а месяц получения дохода — 12 (доход на фондовом рынке исчисляется в конце года, а не по месяцам).

И в завершении нам остается заполнить «итоговые суммы выплат»:

Здесь не надо ничего придумывать, все информация есть в справке 2-НДФЛ. Поэтому просто переписываем данные из нее.

Ну вот, собственно, на этом все. Теперь остается только распечатать сформированную декларацию в 2-х экземплярах, подписать и отнести в отделение ИФНС.

Расчет НДФЛ с дивидендов

Расчет зависит от того, имеет ли ваша организация долю в другой компании или нет. Для начала разберем момент, когда ваша организация не получает прибыли от своей доли в других обществах. На получаемые дивиденды начисляется налог в размере 13%.

Пример:

ООО «Сфинкс» выплатила своему члену Смирнову.А.А дивиденды в размере 3 миллиона рублей. При выплате был удержан налог 13%. Это составило 390 тысяч рублей от общей суммы выплаты. В итоге Смирнову А.А. было начислено 2 610 000 руб.

Теперь рассмотрим случай, когда ваша организация получает дивиденды от других компаний.

Для расчета налога в данной ситуации, вам необходимо знать сумму дивидендов отчисленных всем членам компании. А также сумму дивидендов начисленных организации от других компаний.

Для начала, надо рассчитать вычет по НДФЛ, по следующей формуле:

• Где, Д 1 — сумма дивидендов, которую начислили всем участникам;
• Д 2 — сумма дивидендов, полученная организацией.