Как заполнить платежку на уплату штрафа и пени
Содержание:
- Кбк усн: пени в 2020 году для юридических лиц
- КБК по налогам на 2020 год для основных отчислений
- КБК пени для налогов на 2020 год
- КБК для штрафов по налогам на 2020 год
- КБК страховых взносов для платежей с 1 января 2020 года
- Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2020
- Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2020 года
- Кбк для уплаты пени по усн доходы (6 процентов)
- Бюджетная классификация – что это и зачем
- Когда и кому перечислять
- КБК УСН доходы в 2019 для индивидуального предпринимателя
- Образец платежки при УСН «доходы» за 2020 год
- Общие сведения
- КБС УСН 6 процентов 2021 для ИП без работников
- КБК для оплаты единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами
- КБК: Утилизационный сбор
- Как рассчитать пени по УСН
- КБК: Госпошлины 2020 год
- Новшества по КБК с 1 января 2020 года
- Платежное поручение по УСН – образец заполнения
- Неверно указал КБК: что делать
Кбк усн: пени в 2020 году для юридических лиц
Статья акутальна на: Март 2020 г.
НДС, НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество
На какие КБК платить налоги в 2020 году?
Таблицы составили с учетом изменений, которые ввел Минфин для кодов с 2020 года. Для удобства таблицы разбили отдельно для основных платежей, пеней и штрафов.
КБК по налогам на 2020 год для основных отчислений
Наименование платежа | КБК |
Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 0100 110 |
Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 0100 110 |
НДС, кроме импортного | 182 1 0300 110 |
Налог на имущество | 182 1 0600 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 0500 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог | 182 1 0500 110 |
ЕНВД | 182 1 0500 110 |
ЕСХН | 182 1 0500 110 |
НДФЛ для налогового агента | 182 1 0100 110 |
Транспортный налог | 182 1 0600 110 |
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 0600 110 |
КБК пени для налогов на 2020 год
Наименование платежа | КБК |
Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 0100 110 |
Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 0100 110 |
НДС | 182 1 0300 110 |
Налог на имущество | 182 1 0600 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 0500 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 0500 110 |
ЕНВД | 182 1 0500 110 |
ЕСХН | 182 1 0500 110 |
НДФЛ для налогового агента | 182 1 0100 110 |
Транспортный налог | 182 1 0600 110 |
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 0600 110 |
КБК для штрафов по налогам на 2020 год
Наименование платежа | КБК |
Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 0100 110 |
Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 0100 110 |
НДС | 182 1 0300 110 |
Налог на имущество | 182 1 0600 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 0500 110 |
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 0500 110 |
ЕНВД | 182 1 0500 110 |
ЕСХН | 182 1 0500 110 |
НДФЛ для налогового агента | 182 1 0100 110 |
Транспортный налог | 182 1 0600 110 |
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 0600 110 |
КБК страховых взносов для платежей с 1 января 2020 года
Минфин утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления (приказ от 08.06.2018 № 132н). Мы сравнили старые и новые КБК – изменения есть.
Проверьте актуальные для 2020 года значения по нашим таблицам для взносов, пеней и штрафов. Мы составили их с учетом всех изменений. Когда будете заполнять платежки за период с 1 января 2020 года, ориентируйтесь на обновленные коды, иначе есть риск пеней.
КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2020 года
Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2020
Наименование платежа | КБК |
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2020 года
Наименование платежа | КБК |
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
Кбк для уплаты пени по усн доходы (6 процентов)
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
УСН доходы минус расходы (15%)
Бюджетная классификация – что это и зачем
В июле 1998 Бюджетный кодекс РФ в Федеральном законе № 145 впервые ввел термин «КБК», используемый как средство группировки бюджета.
КБК бывают 4 видов:
- касающиеся государственных поступлений;
- имеющие отношение к расходам;
- обозначающие источники, из которых финансируется бюджетный дефицит;
- отображающие операции госуправления.
Для чего служат КБК:
- упорядочивают финансовую отчетность;
- обеспечивают единую форму бюджетной финансовой информации;
- помогают регулировать финансовые потоки на уровне государства;
- с их помощью составляется и выполняется муниципальный и федеральный бюджет;
- позволяют сравнить динамику доходов и расходов в нужный период;
- информируют о текущей ситуации в государственной казне.
ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ! КБК – это внутреннее кодирование, необходимое, в первую очередь, государственному казначейству, где по ним происходит распределение поступивших средств. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК.
Когда и кому перечислять
При перечислении денег в бюджет соблюдайте установленные сроки. Так, авансовые платежи зачисляйте не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Точнее:
- за 2018 год — до 01.04.2019;
- за 1 квартал 2020 — до 25.04.2019;
- за 1 полугодие 2020 — до 25.07.2019;
- за 9 месяцев 2020 — до 25.10.2019;
- итоговый за 2020 г. — до 31.03.2019.
Обратите внимание, что налог на доходы ИП по УСН 6 в 2020 году КБК указывают те же, что и юридические лица. Ни статус налогоплательщика, ни его организационно-правовая форма не влияют на порядок определения кода бюджетной классификации
А вот адресность платежа все же зависит от статуса налогоплательщика. Так, к примеру, организации обязаны перечислять налог по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своей регистрации.
КБК УСН доходы в 2019 для индивидуального предпринимателя
Коды бюджетной классификации характеризуют финансовые операции, являясь способом группирования расходов и доходов, поступающих в бюджет страны. Знание кодов потребуется при формировании платёжного поручения на оплату налоговых платежей и взносов. Однако справочник кодов бюджетной классификации подлежит изменениям и корректировкам. Статья содержит КБК УСН доходы 2019 ИП, а также рассказывает о датахвнесения налоговых платежей и взносов.
В какие сроки необходимо уплатить налоги ИП на УСН в 2019 г
Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчётзначения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущегогода.
Платежидругими датами осуществляются при наступлении одного из случаев:
- при закрытии ИП налог уплачивается не позже, чем 25-е число того месяца, который следует за месяцем, который указывается налоговым уведомлением в качестве даты прекращения деятельности. Основанием прекращения работы может стать личное желание предпринимателя или предписание органов государственной власти;
- если право применять упрощённую систему было утрачено налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25-го числа месяца, который следует за кварталом, в течение которого было утрачено право. Утратить право использования УСН можно из-за несоответствия критериям (размер выручки, численности персонала). Предприниматель автоматически переводится на применение ОСН.
Ниже приведена таблица со сроками уплаты в 2019 г.
Если дата платежа приходится на выходной либо нерабочий день, то внести плату разрешено не позже следующего рабочего дня.
КБК 2019 г. для ИП
2018 г. ознаменовался изменениями справочника кодов бюджетной классификации, единого во всех регионах РФ:
- введение новых кодовпо налогу с доходов от облигаций;
- дополнен перечень акцизных кодов.
КБК для УСН в 2019 году для ИП подразделяются:
- КБК для уплаты УСН за 2019 год для ИП для объекта «доходы»;
- КБК по УСН по объекту «доходы минус расходы» за 2019 год для ИП.
До конца прошлого годасуществовало 3 КБК для УСН для ИП. Ниже представлена информация оКБК по УСН доходы в 2019 году для ИП (колонка №2), а также объекту «доходы за вычетом расходов» (колонка №3):
Объект (1) | (2) | (3) |
авансовыеплатежи+ единый налог | 18210501011011000110 | 18210501021011000110 |
пеня | 18210501011012100110 | 18210501021012100110 |
штраф | 18210501011013000110 | 18210501021013000110 |
До конца прошлого года оплатанижнего порогового значения налогового сбора осуществлялась на отдельный код, с 2019 года обязательно применять код единого налога.
Датой внесения платы считается день, указанный в платёжном поручении (с расчётного счёта ИП на счёт Казначейства). Обязательное условие: суммы на счету должно быть достаточно, чтобы покрыть платёж.
КБК для уплаты страховых взносов ИП
Наступление 2019 года внесло изменения в расчёт фиксированных платежей, уплачиваемых ИП. Ранее при расчёте применялась формула, привязывающая размер взноса к размеру МРОТ и тарифной ставки. С 2019 года действие формулы прекращено, размер платежей зафиксирован, зависимость отМРОТ и иных показателей отменена. При этом, при размереполученного дохода свыше 300 000 рублей, взносы в Пенсионный Фонд рассчитываются, как 1% от суммы превышения, пороговое значение ограничено предельными 8 фиксированными взносами.
Новый размер взносов составляет:
- ПФР (доходы менее 300 т.р.) – 26 545 р.;
- максимальный взнос (ПФР) – 212 360 р.;
- Фонд обязательного медицинского страхования – 5 840 р.
Ниже представлены КБК для уплаты взносов для УСН доходы в 2019 году для ИП без работников:
ПФР | Медицинское страхование |
18210202140061110160 | 18210202103081013160 |
Пени | |
1821020214006 2110160 | 18210202103082013160 |
Штрафы | |
18210202140063010160 | 18210202103083013160 |
Если при формировании платёжного поручения был указан ошибочный код, необходимо написать обращение-заявление о переносе КБК в ИФНС или ПФР.
Фиксированные взносы предпринимателей без наёмного персонала должны были быть уплачены до 09.01.2018 года, а процент от превышения дохода – до 02.07.2018 г. Взносы за 2019 г. необходимо уплатить до 09.01.2019 г. (ОМС и ОПС для ИП без сотрудников), до 01.07.2019 г. («пенсионный» взнос при превышении доходов).
Чтобы использовать только актуальные КБК необходимо воспользоваться сайтом ИФНС nalog.ru, после чего:
- Выбрать вкладку «Налогообложение в РФ».
- Открыть страницу «Коды классификации доходов бюджетов РФ, администрируемых ФНС».
- Выбрать необходимый раздел (ИП).
- Найти через открывшийся перечень налогов, штрафов необходимый пункт, подпункт платежа.
- Перейти к таблице, выбрать корректный 20-тизначный код по описанию.
Образец платежки при УСН «доходы» за 2020 год
Налог за 2020 год — не позднее:
- для организаций — 01.04.2020 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
- ИП — 30.04.2020.
Авансовые платежи в 2020 году нужно перечислить не позже:
- 3 квартал — 25.10.2020.
- за 1 квартал — 25.04.2019;
- 2 квартал — 25.07.2019;
Налог за 2020 год — не позднее:
- ИП — 30.04.2020.
- для организаций — 31.03.2020;
Принципы заполнения платежного поручения за 2020 год не изменились. Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН-2018, вы можете по нашему . В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП. Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:
- дополнительно заполняется поле КПП;
- статус налогоплательщика меняется на 01.
О последствиях ошибок в платежном документе читайте в статье В 2020 и 2020 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения.
Общие сведения
Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет{q} Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.
Что это такое{q}
Это необходимо для банковского учреждения, чтобы провести платеж. В пункте 24 указывают дополнительную информацию, которая связана с оплатой средств в бюджет.
Так, при уплате страхового взноса можно вписать краткое название ФФС, ФФОМС. При перечислении налога стоит указать его название и периоды, за которые вносятся средства.
Количество используемых знаков – максимум 210 (в соответствии с приложением 11 Положение ЦБ Российской Федерации от 19.06.12 г. № 383-П).
КБС УСН 6 процентов 2021 для ИП без работников
Платёж может попасть не в тот бюджет или в категорию невыясненных поступлений. Это образует недоимку, тогда за каждый день просрочки на сумму налога начислят пени.
Если налоговая обнаружит ошибку, то сообщит об этом ИП или организации и попросит уточнить платёж. Для этого налогоплательщик подает заявление в ФНС с указанием правильного КБК.
Заявление
В платёжном поручении от 01.10.2019 г. №12 на перечисление авансового платежа по
упрощённой системе налогообложения по объекту «Доходы» за 9 месяцев 2019 года
на сумму 125 000 рублей в поле 104 был неверно указан КБК (182 1 05 01021 01 2200
110).
Верными следует считать следующие цифры: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Просим внести соответствующие изменения на основании п. 7 ст. 45 Налогового
кодекса РФ.
Приложение:
1. Копия платёжного поручения от 01.10.2019 г. №12
Генеральный директор ООО «Март» Иванов А. С.
ИФНС рассматривает уточнение в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления. После этого в течение 5 рабочих дней налоговая уведомляет ИП или организацию о своем решении.
Если ФНС принимает уточнение, пени обнуляют, если нет — налогоплательщик оформляет платёж еще раз, но уже с указанием правильного КБК.
https://youtube.com/watch?v=dn-NgAC1FkA
Коды по УСН с объектом налогообложения «доходы» за 2021 год по каждому из видов платежей остались такие же, как и в 2020 году:
Вид платежа | КБК |
Налог | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
Штраф | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Если налогоплательщик в качестве объекта налогообложения выбрал «доходы минус расходы», то коды для ИП и юр.лиц в 2021 году таковы:
Вид платежа | КБК |
Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
Штраф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
ИП или ЮЛ на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», уплачивает в бюджет минимальный налог:
- если по итогам налогового периода ЮЛ или ИП получен убыток (т.е. расходы превышают доходы);
- рассчитанная сумма минимального налога больше реальной годовой суммы единого налога.
Коды бюджетной классификации совпадают с кодами для уплаты налога для объекта «доходы минус расходы»:
Вид платежа | КБК |
Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
Штраф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
ИП в 2021 году должен перечислить в бюджет:
- Фиксированный платёж на обязательное пенсионное страхование, если доходы за год не превысили 300 тысяч рублей (32 448 рублей).
- Фиксированный платёж на обязательное медицинское страхование, независимо от дохода (8 426 рублей).
- Дополнительная плата на обязательное пенсионное страхование, если доходы за год превысили 300 000 рублей дохода (1,0% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период). При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2021 год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (259584 рубля) (статья 430 НК РФ)
При оформлении платежек для перечисления страховых взносов за себя ИП без работников должен указать следующие коды.
КБК для оплаты единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Код бюджетной классификации (КБК) — это 20-значный шифр, в котором цифры объединены в группы. Они содержат информацию о виде, получателе и целевом назначении платежа.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают на УСН, должны правильно указывать КБК в платёжном поручении. От этого зависит, зачтет ли ФНС уплаченную сумму.
В платёжном поручении для КБК предусмотрено поле 104.
Вид платежа |
КБК |
Единый налог |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
Пени за несвоевременную уплату налога |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
Проценты по платежу |
182 1 05 01011 01 2200 110 |
Штрафы |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
В 2020 году КБК для УСН со ставкой 6 %, различаются только в 14 и 15 разрядах. От этих цифр зависит вид платежа.
Вид платежа |
КБК |
Единый налог |
182 1 05 01021 01 1000 110 |
Пени за несвоевременную уплату налога |
182 1 05 01021 01 2100 110 |
Проценты по платежу |
182 1 05 01021 01 2200 110 |
Штрафы |
182 1 05 01021 01 3000 110 |
КБК для УСН 15 % отличаются от УСН 6 % только десятой по счету цифрой. Вместо «1» тут «2».
Для ИП и организаций на упрощёнке «Доходы минус расходы» предусмотрен обязательный минимальный налог в 1 %. Его платят, когда размер налога за год не превышает 1 % от дохода. КБК для его уплаты — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Для уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году ИП и организации используют тот же КБК, что и для уплаты единого налога:
-
«Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110,
-
«Доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Авансы по УСН организации и предприниматели уплачивают не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
КБК: Утилизационный сбор
Перечень кодов дополнен двумя КБК для пени за неуплату утилизационного сбора за ввозимые в РФ из Беларуси и других стран самоходные машины и прицепы к ним.
КБК | Расшифровка |
153 1 12 08000 01 1000 120 | Утилизационный сбор за колесный транспорт и прицепы, ввозимые в РФ (кроме ввозимых из Республики Беларусь) |
153 1 12 08000 01 1010 120 | пени |
153 1 12 08000 01 3000 120 | Утилизационный сбор за колесный транспорт и прицепы, ввозимые в РФ из Республики Беларусь |
153 1 12 08000 01 3010 120 | пени |
153 1 12 08000 01 2000 120 |
Утилизационный сбор за колесные транспортные средства и прицепы к ним, произведенные, изготовленные в РФ |
153 1 12 08000 01 6000 120 |
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, произведенные, изготовленные в РФ |
153 1 12 08000 01 5000 120 |
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в РФ, кроме самоходных машин и прицепов к ним, ввозимых с территории Республики Беларусь |
153 1 12 08000 01 3020 120 | пени |
153 1 12 08000 01 7000 120 |
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в РФ с территории Республики Беларусь |
153 1 12 08000 01 3030 120 | пени |
кбк 2019 кбк 2018
Как рассчитать пени по УСН
Пеня представляет собой сумму, подлежащую уплате за просрочку перечисления налога или неполную его уплату. Исчисляют пени со дня, следующего за днем, который установлен крайним для уплаты налога, и по день оплаты недоимки включительно. При этом сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки. Такой порядок действует при расчете пеней за недоимки, образовавшиеся после 27.11.2018.
Подробнее см. здесь.
В отношении пеней за более старые недоимки вопрос о дне, с которого прекращается исчисление пени, есть две позиции. Согласно одной из них пеня считается, включая день уплаты недоимки. Такая позиция приведена в п. 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, разъяснениях ФНС РФ от 28.12.2009. Вторая точка позиция заключается в том, что начисление пеней прекращается со дня уплаты недоимки. Эта точка зрения приведена в письмах Минфина РФ от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318, ФНС РФ от 06.12.2017 № ЗН-3-22/7995@.
Другие важные нюансы расчета пеней вы найдете в этой статье.
Пример
Пени = 1/300 × 7,75% × 4 × 1 100 000 = 1 136,66 руб.
ВНИМАНИЕ! Если просрочка составляет больше 30 календарных дней, то с 31 дня организации рассчитывают пени как 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Рассчитать пени по УСН можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».
Рассчитать пени по УСН можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».
Рассчитать пени по УСН можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».
Актуальную информацию о размере ставки рефинснсирования в разрере разных периодов времени вы можете увидеть в системе КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к К+.
КБК: Госпошлины 2020 год
Новые КБК по госпошлинам введены уже с 22.10.2018 г. приказом Минфина РФ от 20.09.2018 № 198н. Приведем их в таблице:
КБК | Расшифровка |
153 1 08 07500 01 0000 110 | Госпошлина за выдачу акцизных марок с двухмерным штриховым кодом, содержащим идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС) для маркировки алкогольной продукции |
160 1 08 07490 01 0000 110 |
Госпошлина за выдачу федеральных специальных марок с двухмерным штриховым кодом, содержащим идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС) для маркировки алкогольной продукции |
182 1 08 07310 01 8000 110 |
Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при обращении через многофункциональные центры – МФЦ) |
Новшества по КБК с 1 января 2020 года
С 2020 г. КБК нужно брать из Приложения 1 к Порядку, утвержденному Приказом Минфина России от 06.06.2019 N 85н, Приложений 1, 2 к Приказу Минфина России от 06.06.2019 N 86н. Это новшество. В 2019 году коды брали из Приложений 1, 2, 3 к Порядку, утвержденному Приказом Минфина России от 08.06.2018 N 132н;
Мы, условно, обобщили новые КБК с 1 января 2020 года в несколько групп изменений.
Изменение № 1: Новые КБК по госпошлине
Новые КБК с 2020 года касаются новых платежей, которые будут перечислять компании и «физики». Например, с 2020 года ФНС начнет вести единый ресурс бухгалтерской отчетности. Налоговики предоставят данные из балансов, но за это потребуют плату. Деньги надо провести по КБК 182 1 13 01600 01 0000 130 (приложение 2.1 к приказу № 86н в ред. приказа № 149н).
Также добавили коды для госпошлины за комплексное экологическое разрешение (048 1 08 07520 01 1000 110), платежей за сведения из ЕГРН (321 1 13 01031 01 6001 130).
Изменение № 2: новые КБК для штрафов за нарушения
В 2020 году для штрафа за каждый вид налоговых нарушений предусмотрен свой КБК. Вместо двух КБК по штрафам из главы 16 НК нужно использовать 20 кодов (подробности – в таблице ниже).
Также введены новые коды для административных штрафов за просрочку декларации, непредставление сведений в ИФНС и другие нарушения в области финансов, налогов и сборов (см. ниже таблицу КБК по административным налоговым штрафам).
Для штрафов за нарушения законодательства о госрегистрации, незаконную продажу товаров, неприменение ККТ тоже ввели отдельные коды (см. таблицу КБК для штрафов за нарушения в предпринимательской деятельности).
Еще добавили коды для уплаты административных штрафов за нарушение правил охраны окружающей среды, правил дорожного движения для большегрузов и пр.
Изменения № 3: новые КБК по акцизам
Для акцизов по этиловому спирту из пищевого и непищевого сырья, который произвели в России, установили один код 182 1 03 02011 01 1000 110 вместо кодов 182 1 03 02011 01 1000 110 и 182 1 03 02012 01 1000 110 . Коды для акцизов на импортный этиловый спирт и винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый дистилляты остались прежними. Смотрите таблицу с КБК акцизов по товарам, произведенным в России.
Платежное поручение по УСН – образец заполнения
Здесь указывается шифр по приложению 1 к положению Банка России от 19.
06.2012 № 383П. В нашем случае в этом поле необходимо поставить код 01. Очередность платежа. В соответствии с гражданским законодательством при уплате налога по УСН в данном поле ставится цифра 5.
Код УИП. При уплате налога в этой строке нужно поставить 0.
Если же налоговый орган прислал требование налогоплательщику, то данный код берется из этого документа.
В любом случае оставлять поле пустым нельзя, так как в этом случае банк платежку не примет. ОКТМО. Это поле заполняется в соответствии с Общероссийском классификатором.
Код обязательно должен соответствовать тому, который будет указан налогоплательщиком в декларации по налогу.
Налоговый период.
Неверно указал КБК: что делать
Если ошибиться в КБК, хлопот будет немало. Платежка с неверными реквизитами получателя не достигнет своего пункта назначения, и пошлину посчитают неуплаченной.
Она либо попадет в категорию «Невыясненных», тогда вам придется потратиться на пеню за просрочку. Либо поступит на счет другого ведомства, и тогда вы заполните заявление о переводе отчисления с одного счета на другой.
Средства перераспределят, но это займет время, что опять же приведет к образованию пени. Лучше указывать правильные реквизиты, все же платежное поручение – это важный документ и относится к нему следует так же серьезно, как и к декларации по налогу.