Как списать долги по ип

Закрытие ИП через процедуру банкротства

Банкротство ИП может стать выходом в ситуации, когда долгов очень много, и отдавать их в данный момент нечем. Сама эта процедура потребует значительных средств (от 200 тыс. руб. для вознаграждения услуг конкурсного управляющего) и не менее шести месяцев по времени.

Имущество предпринимателя, которым он владел на момент банкротства (за исключением указанного в ст. 446 ГПК РФ), будет распродано для погашения имеющихся обязательств в порядке очередности: долги по зарплате, по налогам и сборам, прочие кредиторы. Если на погашение всех долгов имущества не хватило, то банкротство прекращает все оставшиеся требования кредиторов, кроме требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью и о взыскании алиментов. Начать новый бизнес в статусе ИП бывший индивидуальный предприниматель сможет только через пять лет после признания его банкротом.

Начать процедуру банкротства можно, имея долги уже от 10 тыс. рублей, которые ИП не в состоянии погасить дольше трех месяцев (ст. 33 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности), но вести процесс самостоятельно не получится. Чтобы узнать специфику банкротства в конкретном случае, надо обращаться к узкоспециализированным юристам, т.к. здесь есть много важных нюансов.

Можно ли закрыть ИП через Госуслуги

Если обстоятельства сложились так, что бизнес нужно ликвидировать, то необходимо начать процедуру официального завершения деятельности. Сделать это можно, не только посетив инспекцию ФНС или отделение МФЦ. Следует узнать заранее, как самостоятельно закрыть ИП через портал Госуслуг с минимальными затратами времени и сил.

Важно! Ликвидация ИП и его исключение из ЕГРИП могут быть проведены и в принудительном порядке. Самые частые причины для этого — наличие судебного постановления, банкротство или смерть индивидуального предпринимателя.. Перед непосредственной подачей заявки на закрытие ИП через интернет, необходимо последовательно выполнить несколько шагов по подготовке к прекращению деятельности, а также пройти некоторые процедуры по завершению ведения бизнеса

Перед непосредственной подачей заявки на закрытие ИП через интернет, необходимо последовательно выполнить несколько шагов по подготовке к прекращению деятельности, а также пройти некоторые процедуры по завершению ведения бизнеса.

Первый шаг — увольнение и расчет работников. Для закрытия ИП, использующего наемный труд сотрудников, необходимо уволить их всех, в том числе, находящихся в отпуске, на больничном, в декрете и лиц, не достигших 18 лет.

Предупредить о ликвидации бизнеса и увольнении необходимо заранее. Если срок не установлен трудовым договором, то, как минимум, за 14 дней. Текст уведомления может быть произвольным. Все работники должны с ним ознакомиться и подписать.

Также за две недели до увольнения наемных сотрудников необходимо направить уведомление об этом в отделение службы занятости населения. Бланк можно найти и скачать на портале центра в подразделе документов для работодателей.

Далее предприниматель должен сдать отчеты по уволенным сотрудникам в ФНС, в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования. А также в течение двух недель заплатить все страховые взносы.

Важно! Если ИП вел бизнес без работников, то первым этапом станет сбор необходимых документов.

Дальнейшие действия:

1. Снятие онлайн-кассы с учета. Для этого нужно подать заявку в бумажном виде в инспекцию ФНС или в электронной форме на сайте, приложив отчетность о закрытии кассы. Через 10 рабочих дней фискальный накопитель будет снят с учета, и сформируется подтверждающий документ.
2. Представление документов налоговой. Кроме портала Госуслуг, подать заявление можно в отделении ФНС, в МФЦ, на сайте налоговой, или отправив письмо по почте.
3. Закрытие расчетного счета. Для этого нужно просто заполнить выданный в банке бланк заявления. Далее банк сам закроет счет.
4. Уплата взносов. После того, как в ЕГРИП внесут сведения о завершении деятельности и закрытии ИП, необходимо уплатить все фиксированные взносы. В случае если предпринимательство закрывается не в начале года, размер суммы рассчитывается пропорционально отработанному количеству времени.
5. Сдача необходимой отчетности и уплата налогов. Размер платежей и дата подачи декларации устанавливаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работал предприниматель.

ИП на «упрощенке» должен сдать отчеты до 25 числа, а ИП на ЕНВД до 20 числа месяца, следующего после месяца официального прекращения деятельности. Предприниматель на УСН должен подать декларацию в течение 5 дней после закрытия. ИП на патенте может сделать перерасчет его стоимости в соответствии с отработанным временем.

Важно! Если закрыть ИП и не выплатить долги перед налоговой или банками, то их сумма будет переведена на предпринимателя как на физлицо и вернуть их все равно придется. Задолженность могут взыскать в судебном порядке

Кроме возврата долга и штрафов, суд может наложить запрет на ведение бизнеса в течение пяти лет и возможность выезда из страны.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Как закрыть ИП в 2020 году с долгом: пошаговая инструкция

Чтобы сбросить камень с души и спокойно закрыть ИП с долгом, нужно правильно спланировать этапы ликвидации статуса предпринимателя. В 2020 году это делается следующим образом:

1. Если на ИП трудятся наемные работники, то, как гласит закон, их необходимо уведомить о закрытии за два месяца.
2. С налоговым инспектором нужно прояснить все непонятные вопросы, касающиеся уплаты налогов в бюджет. Перед этим следует провести сверку по отчислениям и в случае необходимости погасить долг.
3. Если нужно – сдать итоговую отчетность и налоговую декларацию.
4. Собрать все требующиеся для закрытия ИП документы.
5. Сообщить банку о ликвидации ИП для закрытия расчетного счета.
6. До того как закрыть ИП, необходимо выплатить всем сотрудникам причитающуюся заработную плату.
7. Каждый владелец сам решает, когда проводит полный расчет с контрагентами. Но как показывает практика, это делается задолго до закрытия ИП.
8. После того как ИП было закрыто, нужно оплатить все коммунальные платежи, погасить долг по аренде, заплатить за интернет, телефон и т. п.

Чтобы закрыть ИП с долгом в 2020 году, нужно обратиться в ФНС по месту регистрации и подать туда соответствующие документы. Это может сделать либо сам предприниматель, либо его доверенное лицо, но в этом случае его полномочия потребуется подтвердить нотариально заверенной бумагой.

Многих беспокоит бюрократическая часть дела. Если на ИП не работает бухгалтер, то всей бумажной работой придется заняться самостоятельно. Придется быть в два раза внимательнее и учесть все графики и законы, чтобы не накопить новый долг.

Предлагаем вам пошаговую инструкцию, чтобы понять, как закрыть ИП в 2020 году (с долгами и без):

• Самый первый шаг – подача заявления о закрытии предпринимательской деятельности. Для этого существует специальная форма (Р26001). Чтобы составить такой документ, потребуются идентификационные данные владельца, ЕГРИП и контактная информация предпринимателя.
• Далее нужно оплатить госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП. В этом году она составляет 160 рублей, платежное поручение вы сможете взять в ИФНС, или его можно распечатать самостоятельно, воспользовавшись онлайн-ресурсом.
• Затем следует посетить территориального инспектора, сдать ему подготовленное заявление и предоставить платежное поручение, подтверждающее отсутствие долга за оплату госпошлины.
• После этого, соблюдая сроки, следует прийти за документами по закрытию ИП. Вам выдадут выписку ЕГРИП и свидетельство по форме № 65001.

Как только ИП будет закрыто, прекратятся начисления платежей в бюджет. Информацию о закрытии ИП налоговый инспектор сам отправит в ФОМС и ФСС.

Имейте в виду, что закон определяет для каждого шага по закрытию ИП в 2020 году свои сроки. Предпринимателю следует соблюсти все временные рамки, чтобы не создавать себе дополнительную головную боль и не набрать новый долг.

• Чтобы внести запись о ликвидации ИП в единый реестр предпринимателей, отводится 5 рабочих дней.
• Время на сдачу налоговых деклараций зависит от изначальной системы налогообложения.
• Все долги по ПФР должны быть оплачены в течение 15 рабочих дней после регистрации прекращения деятельности ИП.

Следить за соблюдением всех сроков, соответствием документов стандартам и устранением долга должен непосредственно сам предприниматель. Для своего удобства можете даже создать календарь с отметками о всех грядущих мероприятиях по закрытию ИП в 2020 году. Несвоевременная сдача документов и долг по оплате не принесут вам ничего хорошего, так что будьте внимательны, и тогда процесс ликвидации пройдет быстро и легко.

Необязательно лично ходить и сдавать все документы, чтобы закрыть ИП, в этом году их можно отправить через электронный сервис налоговой службы или по почте России. Если решите прибегнуть к данным вариантам, то перед отправкой перепроверьте пакет документов несколько раз и убедитесь, что все оформлено должным образом. В противном случае бумаги будут возвращены на доработку, а это замедлит весь процесс и не позволит закрыть ИП в установленные сроки.

Сроки и цена закрытия

Финансовые расходы предпринимателя при закрытии ИП самостоятельно составляют следующие суммы в рублях:

• 160 (сумма государственной пошлины);
• 1500 (получение заверения от юристов);
• от 3000 (снятие с учета кассового аппарата, если он был);
• от 500 (сверка налоговых сборов);
• от 1000 (восстановление налогового и бух. Учета, если нужно).

Также в список трат входит оплата услуг банка за закрытие обслуживания расчетного счета, сумма зависит от действующих тарифов банковского учреждения. Сюда же включаются все имеющиеся задолженности перед контрагентами и бюджетными организациями.

Если предприниматель выбирает услуги посредника в деле закрытия ИП, то сумма расходов увеличивается в среднем на 5-7 тысяч рублей, также такие фирмы нередко предоставляют отдельные предложения, оплата которых оговаривается индивидуально.

Срок полной ликвидации ИП не превышает 5 дней с того момента, когда все необходимые документы были переданы в органы ФНС.

Процедура исключения из ЕГРИП

В отношении предпринимателей, которые соответствуют условиям исключения из ЕГРИП, налоговая служба, что называется, не церемонится. Никто не будет разыскивать недействующего ИП, уговаривать его сдать декларации и заплатить налоги (взносы). Даже лично предупреждать предпринимателя о факте исключения ИФНС не будет.

К сожалению, подать возражения на предстоящее исключение из ЕГРИП предприниматель может только в течение месяца после публикации. Если этот срок упущен, ФНС вносит в реестр соответствующую запись. Обжаловать исключение ИП из действующих предпринимателей могут только его кредиторы или другие лица, чьи права были нарушены этим фактом.

Конечно, может возникнуть ситуация, когда предприниматель исключен из ЕГРИП безо всяких на то оснований. То есть он вовремя сдавал отчётность, платил в бюджет, и у него есть доказательства этого.

Поскольку нет специальной процедуры для обжалования исключения из ЕГРИП самим предпринимателем, значит, в таком случае остаётся только судебный порядок.

Судебное банкротство

Заявление на банкротство можно подать от имени физического лица или ИП. Принципиальных отличий в этапах процедуры и порядке их проведении нет. Отличаются только последствия: если ИП закроют по решению суда — наложат пятилетний запрет на повторное открытие ИП.

Документы

Одним из главных минусов судебного банкротства является большой комплект документов, которых обязан собрать и представить должник. В их перечень входит:

• заявление;
• свидетельства о браке, о рождении детей;
• лист записи ЕГРИП о наличии статуса предпринимателя (если ИП ликвидировано, это тоже будет отмечено в выписке);
• опись имущества, принадлежащего должнику;
• сведения о счетах во всех банках, остатках денежных средств;
• справки о доходах, заработной плате;
• документы, свидетельствующие о возникновении задолженности и обязательств;
• множество других документов, в зависимости от обстоятельств банкротства.

Неполный комплект документов или ненадлежащее их оформления могут стать причиной для отказа в возбуждении банкротного дела. Помощь в их подготовке могут оказать наши юристы. Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.

Заявление

На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела. В заявлении указываются сведения о должнике, подтверждаются признаки несостоятельности.

Также заявитель должен указать СРО, из состава которой будет назначен финансовый управляющий. Если налоговая подала на банкротство, управляющий будет назначен судом без участия должника.

Подобрать проверенного финансового управляющего

Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным:

• прекращается начисление штрафных санкций по обязательствам (неустойки, пени, штрафы);
• приостанавливаются исполнительные производства (если долг по ИП взыскивала ФССП, она передаст все документы управляющему);
• контроль за имуществом, доходами и расходами должника перейдет к управляющему;
• имущество, подлежащее реализации, будет описано и оценено управляющим.

При подаче заявления в арбитраж должник обязан уведомить всех кредиторов. Для этого им направляется копия заявления. В процессе банкротного дела за счет должника будут публиковаться данные обо всех процедурах, в том числе о переходе к реализации имущества.

Что не спишут с ИП после банкротства

В процессе банкротного дела принимаются требования кредиторов, определяется их очередность. Когда будет завершена реализация, управляющий представит в суд отчет. На основании этого документа будет принято решение о списании долгов, в том числе по налогам и сборам.

В освобождении от долговых обязательств могут отказать по следующим причинам:

• если подтвердятся факты преднамеренности и фиктивности банкротства;
• если гражданина привлекут к ответственности за преступления и административные проступки, связанные с банкротством (например, умышленное сокрытие имущества, его уничтожение или повреждение);
• если обязательства носят личный характер (алименты, возмещение вреда здоровью, задолженность ИП по зарплате и т.д.).

Если указанные обстоятельства будут подтверждены, ответственность ИП по долгам сохранится после завершения дела. Чтобы избежать таких проблем, рекомендуем проходить все процедуры при сопровождении опытного юриста по банкротству. Наши специалисты знают все нюансы и тонкости таких дел, помогут освободиться от задолженности даже в самой сложной ситуации.

Сроки судебного банкротства для ИП

Точный срок завершения банкротства через суд зависит от действий управляющего. Процедура может затянуться на 6-12 месяцев, особенно если проводится реструктуризация долгов. На весь этот период должник будет лишен возможности распоряжаться своим имуществом, а для текущих расходов и платежей ему откроют специальный счет.

Юридическая поддержка поможет сократить сроки списания долгов. Юрист сразу правильно подготовит документ, обжалует действия и бездействия управляющего, защитит интересы должника на стадии конкурсного производства.

Наши услуги и цены

• Услуга

  Стоимость

• Внесудебное банкротство физ. лица «под ключ»

  25 570 руб.

  Списать долги

• Подготовка документов к процедуре внесудебного банкротства

  14 560 руб.

  Списать долги

• Судебное банкротство физических лиц «под ключ»

  от 8 410 р./мес.

  Списать долги

• Дополнительные услуги

  от 2 160 руб.

  Списать долги

Что происходит в случае непогашенной задолженности?

Если решение вопроса с задолженностью перед ПФ перейдет в правовое поле, то вероятнее всего суд обяжет бывшего предпринимателя вернуть все долги.

Если он не сможет сделать оплату в установленный судебным решением срок, то к делу подключатся судебные приставы, которые опишут и выставят на торги его личное имущество.

Не подлежит продаже следующее имущество:

1. Медали, награды и призы.
2. Единственное жилье должника.
3. Домашний скот, а также помещение, в котором он содержится.
4. Личные вещи должника, которые не относятся к предметам роскоши.
5. Средства для прохождения лечения и реабилитации.
6. Предметы быта, которые не подлежат обложению налогом на роскошь.

Долги по налогам

Возникает вопрос, можно ли закрыть ИП, если есть долги по налогам. Нет, нельзя, да и сама процедура такого закрытия является наиболее сложной из всех возможных ситуаций, поэтому необходимо подойти к ней грамотно и ответственно. ИП придется рассчитаться с долгами по налогам до того, как закрыть свою деятельность, а для этого есть множество нюансов и сложностей.

До закрытия ИП должен в обязательном порядке обратиться в органы для сдачи декларации, причем даже тогда, когда ИП не вел деятельность (они просто будут нулевыми).

Если в процессе ведения деятельности ИП рассчитывался по долгам вовремя, то при закрытии он подает одну декларацию, а именно – это отчетность за последний период ведения бизнеса. Эта мера должна быть принята еще до того, как ИП начнет деятельность по ликвидации. Однако такая процедура может быть проделана и после подачи заявления в ИФНС. Если вами не была сдана своевременно декларация перед закрытием, то в течение 5 дней подается она после прекращения деятельности.

Прекращение деятельности ИП в обычном порядке

К подготовке документов для прекращения деятельности ИП целесообразно приступить после того, как будут проведены некоторые предварительные мероприятия:

1. Выполнена инвентаризация имущества (если оно есть), определены все активы и пассивы.
2. Сделаны сверки с ИФНС и внебюджетными фондами. Ликвидированы долги по отчетности (налоговая, фонды).
3. Подготовлены списки (реестры) кредиторов и дебиторов.
4. Прекращены действующие договоры ИП, заключенные в связи с осуществлением деятельности.
5. Уволены наемные работники (при их наличии) и с ними выполнены взаиморасчеты. Если есть проблемы с увольнением, например, сотрудники не хотят увольняться по собственному желанию или по соглашению сторон, требуется соблюсти положения трудового законодательства – официально уведомить каждого персонально за 2 месяца до предстоящего увольнения в связи с прекращением ИП деятельности. Кроме того, нужно за 2 недели сделать соответствующее сообщение в территориальный орган занятости населения (форму заявления они предоставляют).
6. Погашена, взыскана дебиторская задолженности (при ее наличии) или получены исполнительные документы.
7. Погашена возможная для погашения задолженность по обязательным платежам (налоги, сборы, страховые взносы и т.п.) и требованиям кредиторов. Желательно, чтобы долги были сведены к минимуму.

Осуществление этих мероприятий – необязательно, кроме решения вопросов с наемными работниками и информирования центра занятости населения. Но сделанное позволит серьезно облегчить себе последующие задачи. Оно даст ясное представление о финансово-экономической ситуации и платежеспособности. Что касается долгов – они в любом случае в полном объеме перейдут с ИП на физическое лицо, станут личными долгами, как, впрочем, и все активы предпринимателя. И здесь нужно анализировать, что будет выгоднее, предпочтительнее – разрешить вопрос с задолженностями в статусе ИП или оставить его на потом, когда деятельность ИП уже будет прекращена.

Процедура ликвидации ИП

Как закрыть ИП с долгами? Точно так же, как и без долгов. Прекращение деятельности ИП осуществляется в общем порядке.

Необходимо:

1. Подготовить заявления по форме Р26001.
2. Уплатить госпошлину – 160 рублей.
3. Приложить документ из ПФР о представлении сведений о персонифицированном учете по обязательному пенсионному страхованию (только при его наличии, в иных случаях – ИФНС сама сделает запрос и получит соответствующий документ).
4. Подготовить налоговую декларацию. Этот документ не входит в обязательный пакет, направляемый в ИФНС при прекращении деятельности, но его нужно сдать до даты принятия решения об исключении из ЕГРИП. Поэтому вполне можно представить декларацию и заявление о прекращении деятельности единым пакетом. Отчетный период – от начала календарного года до даты регистрации ликвидации. 
5. Представить документы в ИФНС по месту регистрации ИП. Сделать это можно:

• лично;
• через представителя (дополнительно нужны нотариальная доверенность и копия паспорта ИП, а также нотариальное удостоверение заявления (подписи) формы Р26001);
• в электронном виде (требуется наличие усиленной электронной подписи);
• почтой (требуется нотариальное удостоверение подписи ИП в заявлении Р26001 и опись вложений).

Скачать бланк заявления по форме р26001.

Регистрация займет 3-5 дней. Затем принимается решение о внесении соответствующей записи в ЕГРИП и снятии ИП с налогового учета либо об отказе в госрегистрации.

Последующие действия (при наличии соответствующих условий):

• увольнение наемных работников в связи с прекращением ИП деятельности, расчеты по зарплате и другим платежам;
• снятие кассового аппарата с регистрации;
• закрытие расчетного счета в банке;
• уничтожение печати.