Как цифровой рубль отменит «банковское рабство». что изменится для людей и для бизнеса

Эквиваленты

Часть собственных оборотных активов, не задействованных на текущий момент в производственных процессах, может быть переведена организацией в денежные документы (быстро реализуемые), ценные бумаги (векселя, акции, опционы, облигации), размещена на депозитных счетах, инвестирована в другие компании (в том числе дочерние). Денежные средства в этом случае могут потерять часть ликвидности за счет срока обналичивания, но при этом сохранят (в некоторых случаях увеличат) свою первоначальную стоимость. Хранение эквивалентов оборотных активов регламентируется внутренними документами предприятия. Самым распространенным и безопасным методом является размещение их в банковской ячейке, при этом наиболее ликвидные можно хранить в кассе организации.

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины

За соблюдением кассовой дисциплины тщательно следит налоговая инспекция. Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, то организацию могут оштрафовать на сумму от 40 до 50 тысяч рублей, а ИП или подотчетное лицо фирмы — на сумму от 4 до 5 тысяч рублей. Все нарушения дисциплины и ответственность можно свести в один список:

1. Расчеты свыше лимита по одному договору.
2. Хранение в кассе сверхлимитной выручки.
3. Нецелевое расходование наличности.
4. Неоприходование наличности или несвоевременность создания кассовых ордеров.
5. Неправильная организация хранения наличности.

Если чек контрольно-кассовой машины не был выдан покупателю, то штраф составит 10 тысяч рублей для юридических лиц и 2 тысячи для должностных лиц. Если не используется в работе онлайн-касса или контрольно-кассовая машина, то штраф составит от 75 до 100% полученной суммы, но не менее 30 000 руб. — для организаций; от 25 до 50% полученной суммы, но не менее 10 000 руб. — для должностных лиц.

Компания сама принимает решение по сохранности наличных денег в кассе, по хранению наличности, а также по внутренним проверкам. В целом, порядок дисциплины устанавливается Центробанком РФ. На текущий момент он отражен в Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Главным контролирующим органом кассовой дисциплины внутри фирмы признается главный бухгалтер.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

Выдача подотчётных. Наличные из кассы под отчёт выдаются работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.

Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 

Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.

Оказание управленческих услуг своей компании

Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании

Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Воспроизвести видео

Документирование

Для отражения перемещения денежных средств по каждому счету предусмотрены утвержденные формы регистров. Документы должны содержать ряд обязательных реквизитов и быть подписаны ответственными лицами, которые назначаются внутренним приказом по предприятию. Для учета наличных средств в кассе применяются документы:

• приходный ордер;
• расходный ордер;
• кассовая книга;
• журнал ПКО и РКО (регистрации и нумерации);
• кассовые чеки (при применении ККМ).

При движении безналичных активов, использовании специальных и валютных банковских счетов используются документы:

• платежное поручение;
• платежное требование;
• объявление на взнос наличными;
• выписка банка по расчетному (специальному, валютному) счету;
• чеки;
• аккредитивы.

К денежным документам и переводам в пути относят следующие эквиваленты денежных средств:

• почтовые марки;
• ценные бумаги;
• оплаченные, но не выданные на руки проездные документы (ж/д, авиабилеты);
• путевки и т.д.

Общим требованием к денежным документам является отсутствие исправлений, наличие соответствующих подписей и печатей, корректное заполнение всех необходимых реквизитов. При несоответствии заполненного бланка он считается недействительным, соответственно, операция по перемещению денежных средств не совершается.

Комиссия за снятие наличных в кассе банка

Тарифы банков таковы, что не все клиенты могут получить деньги в банковской кассе без комиссии – например, при снятии суммы до 100 000 рублей комиссия за снятие не будет списываться. А вот если клиент захочет снять, например, 500 000 рублей, комиссия уже будет. Некоторые банки взимают определенный процент от суммы, другие – определенный процент, но не менее минимальной суммы.

Например, комиссия за снятие наличных в кассе банка может составлять просто 0,5%, или 0,5%, но не менее 300 рублей. Комиссия может списываться со счета или вноситься клиентом отдельно. В каждом банке разные тарифы и правила, разработанные в соответствии с пакетами на РКО (расчетно-кассовое обслуживание).

Тариф на снятие наличных в кассе Сбербанка

Услугами этого банка пользуется большая часть населения России, его отделения открыты в большинстве регионов РФ, а банкоматы и терминалы установлены практически в каждом торговом центре.

Если клиент снимает наличные в сумму, которая не превышает суточный лимит, установленный на карте, комиссия за операцию не взимается. Но это при условии, что он обратился в офис банка в регионе, где была открыта карта. Как правило, по картам в Сбербанке установлен суточный лимит снятия в размере 150 000 рублей (эквивалент в иностранной валюте). Если же клиент снимает наличные в кассе банка за пределами региона ее открытия, комиссия составит 0,75% от суммы для карт:

• Maestro;
• Visa Electron;
• моментальные карты.

По другим картам комиссии за снятие нет. Что касается снятия с кредитных счетов, тариф установлен в зависимости от суммы займа, а также от категории заемщика.

В кассе банка можно снять наличные с карты «чужого банка». Комиссия составит:

• 4% от суммы снятия (взимается в момент снятия или оплачивается отдельно);
• 1% от сумм, снятых с карт дочерних банков (отделения открыты в других странах).

Лимитов сумм для снятия не установлено.

Выдача наличных денег подотчетным лицам

Подотчетные деньги – это деньги, которые выдаются подотчетным лицам (работникам) на командировки, представительские расходы и хозяйственные нужны.

Выдать деньги под отчет можно на основании заявления от сотрудника или приказа директора (другого распорядительного документа). Приказ или распоряжение составляется в произвольной форме, но в нем должны быть такие данные:

• Фамилия, имя и отчество подотчетного лица;
• номер документа;
• сумма к выдаче;
• срок;
• назначение (опционально);
• дата, подпись.

Если составляется заявление, в нем сотрудник должен указать практически те же данные: сумму денег, цель их получения и срок, на который они берутся. Заявление пишется в произвольной форме и обязательно должно быть подписано руководителем (ИП).

Если сотрудник потратил свои личные деньги, то ему необходимо их компенсировать, в этом случае также пишется заявление, но с другой формулировкой (образцы заявлений).

В течение 3-х рабочих дней после окончании срока, на который были выданы денежные средства (или со дня выхода на работу), работник должен представить бухгалтеру (руководителю) авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих совершенные расходы (чеки ККТ, товарные чеки и т.д.).

Иначе денежные средства, выданные сотруднику, нельзя будет зачесть в расходы и соответственно уменьшить налог. Более того, если не будет подтверждающих документов, то с выданной суммы придется удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.

Примечание: до 19 августа 2017 года запрещалось выдавать деньги под отчет сотрудникам, которые не отчитались по предыдущим авансам. Но теперь это правило отменено.

Определение

Денежные средства предприятия – это наиболее ликвидная доля его оборотных активов. Источник их формирования зависит от правовой формы организации и вида ее деятельности. При всем многообразии размещения денежные средства отражаются только в активе баланса предприятия. Взаимоотношения с государственными налоговыми структурами, контрагентами (поставщиками и покупателями), внебюджетными фондами, сотрудниками компании, ее партнерами, собственниками и учредителями основываются на денежных расчетах. Надежность и платежеспособность организации зависит от правильного перераспределения финансовых потоков и наличия определенного свободного объема собственных денежных активов.

Соотношения

Наряду с внутренним контролем компании также регулярно отслеживают и анализируют коэффициенты ликвидности и платежеспособности в рамках управления денежными средствами. Внешние заинтересованные стороны считают эти коэффициенты важными также для различных целей анализа.

Два основных коэффициента ликвидности, анализируемых в сочетании с управлением денежными средствами, включают коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент быстрой ликвидности = (эквиваленты денежных средств + рыночные ценные бумаги + дебиторская задолженность) / текущие обязательства

Коэффициент текущей ликвидности более подробный. Он рассчитывается из следующего:

Коэффициент текущей ликвидности = текущие активы / текущие обязательства

Коэффициенты платежеспособности определяют способность компании управлять всей своей кредиторской задолженностью, включая как краткосрочную, так и долгосрочную. Некоторые из наиболее популярных коэффициентов платежеспособности включают: задолженность к собственному капиталу, задолженность к активам, денежный поток к долгу и коэффициент покрытия процентов.

Бумагой надежнее и проще

Однако у наличной оплаты тоже есть свои плюсы, и многие до сих пор предпочитают бумагу пластику. Во-первых, наличные деньги полностью самодостаточны. Их принимают везде и для их использования не нужно никаких дополнительных устройств, таких как терминал оплаты. Даже если с платежным терминалом в магазине возникнут проблемы, например, пропадет интернет, с наличными всегда можно купить необходимый товар.

Во-вторых, бумажные деньги невозможно заблокировать. То есть в каком-то смысле, они надежнее. Например, если держатель карты трижды неверно введет ПИН-код при попытке снять деньги в банкомате, карта автоматически заблокируется. Карта может быть заблокирована и в других случаях, которые дадут банку повод подозревать, что картой завладели третьи лица. При блокировке карты деньги останутся в безопасности, но придется предпринять усилия, чтобы вновь получить к ним доступ.

Вопросы кибербезопасности сегодня вообще выходят на первый план и остаются одним из главных барьеров на пути к полному переходу на безналичную оплату. Многие не понимают – и это нормальная особенность человеческого менталитета – как происходит безналичная оплата, и становятся жертвами мошенников, невольно сообщая им конфиденциальную платежную информацию или собственноручно предоставляя доступ к мобильному банку. Иными словами, полноценное использование безналичных платежей требует определенного уровня финансовой и технологической грамотности, тогда как наличные деньги – более простое и универсальное средство оплаты.

Чем выше доход, тем чаще люди предпочитают иметь дело с безналичной оплатой. Однако до сих пор наличные остаются самым распространенным платежным средством: их регулярно используют 89% населения, и только 2% россиян полностью отказались от наличных – согласно данным Левада-Центра.

В-третьих, не стоит сбрасывать со счетов психологические особенностии расходов по карте и наличными: люди склонны не считать потраченные по карте деньги в силу отсутствия наглядности. При расчете наличными мы каждый раз видим, сколько конкретно денег отдаем за покупку и сколько денег остается в кошельке. А вот цифры состояния баланса из присланного после очередной покупки СМС зачастую не воспринимаются всерьез. Таким образом, безналичная оплата характеризуется более крупными суммами и большим количеством импульсивных покупок.

В-пятых, оплата наличными может быть дешевле для бизнеса. Безналичная оплата связана с расходами на эквайринг, стоимость которого в среднем начинается от 1% и иногда достигает 5%. Это неизбежно отражается на стоимости товаров и услуг. Неудивительно, что в периоды экономических неурядиц, которые ведут к падению спроса, бизнес всеми правдами и неправдами стремится нарастить расчеты наличными, чтобы сэкономить. В такие времена предприниматели чаще используют серые схемы, в том числе ради снижения налогооблагаемой базы.

Впрочем, есть и обратная сторона: возможность безналичной оплаты расширяет базу покупателей, так как сегодня многие предпочитают платить именно картами, а также помогает увеличить средний чек, так как по картам люди охотнее тратят деньги. В то же время для покупателя нет разницы, каким именно способом платить за товар. Российское законодательство запрещает дифференцировать цену по способу оплаты, поэтому в конечном итоге за безналичную оплату платят как те покупатели, которые используют карты, так и те, кто предпочитает платить наличными.

Упрощенный порядок кассовой дисциплины

Под этим понятием имеют в виду возможность отказаться от установления лимита кассы предпринимателями и малыми предприятиями, а также возможность, которую с июня 2014 года получили только ИП – не оформлять документально кассовые операции.

Но хотя такое право есть, но на деле воспользоваться им не всегда будет возможно. Однозначно такая возможность есть только у ИП без работников (или выплачивающих зарплату работникам в безналичном порядке), которые, к тому же, не принимают ни от кого наличные деньги. Почему? Дело в том, что Указание от 11 марта 2014 г. N 3210-У содержит противоречивые нормы:

• Пункт 4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее — кассовые документы). Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.
• Пункт 5. Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее — работник), проводится по .
• Пункт 6. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам проводится по расходным кассовым ордерам 0310002, расчетно-платежным ведомостям 0301009, платежным ведомостям 0301011.

В пунктах 5 и 6 нет обычной оговорки (за исключением…) и получается, что требования распространяются на ИП в том числе. Учитывая, как часто могут менять свою точку зрения Минфин и ФНС по одному и тому же вопросу, можно предположить, что эти положения несут в себе риски налоговых споров. Поэтому пока по этим вопросам нет официальных комментариев, безопаснее кассовые документы вести.

Вторая причина, по которой ИП должны продолжать вести кассовые документы, в том, что заполнение книги учета доходов и расходов на всех режимах, (кроме ЕНВД 2016, при котором КУДиР не ведут) производится на базе первичных документов. Такими документами, подтверждающими приход и расход наличных денег, являются как раз ордера по форме и . Исходя из этого, ИП, ведущие КУДиР, не могут вообще отказаться от ведения кассовых документов, т.к. у них не будет оснований для внесения записей в книгу учета.

Если индивидуальный предприниматель решил отказаться от ведения кассовых документов (на риски мы уже указали) и не устанавливать лимит кассы, то об этом надо издать приказ. Пока такого приказа нет, ИП должен подчиняться кассовой дисциплине.

Иные нововведения

Информирование Росфинмониторинга

Пунктом 4 ст. 6 Закона №115-ФЗ предусмотрен перечень видов организаций и перечень совершаемых ими операций, о которых с 10.01.2021 следует сообщать в Росфинмониторинг.

Например, это кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) и страховые брокеры, лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи — и это далеко не полный перечень.

Ужесточение правил внутреннего контроля

В пункте 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ уточнено положение, касающееся обязанности организаций информировать уполномоченный орган о подозрениях по поводу легализации (отмывания) преступных доходов, возникших в рамках реализации правил внутреннего контроля.

Согласно этим уточнениям если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в ходе внутреннего контроля возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций и (или) действий, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. В указанные сведения включается имеющаяся информация о бенефициарном владельце. Данные изменения вступили в силу с 01.03.2022.

Понимание управления денежными средствами

Денежные средства – это основной актив, который частные лица и компании используют для регулярных выплат по своим обязательствам. В бизнесе компании имеют множество притоков и оттоков денежных средств, которыми необходимо разумно управлять, чтобы выполнять платежные обязательства, планировать будущие платежи и поддерживать адекватную стабильность бизнеса. Для физических лиц поддержание остатков денежных средств при одновременном получении прибыли от неиспользованных денежных средств обычно является главной заботой.

В корпоративном управлении денежными средствами, также известном как управление казначейством, бизнес-менеджеры, корпоративные казначеи и финансовые директора обычно являются основными лицами, ответственными за общие стратегии управления денежными средствами, обязанности, связанные с денежными средствами, и анализ стабильности. Многие компании могут передать часть или все свои обязанности по управлению денежными средствами на аутсорсинг различным поставщикам услуг. Тем не менее, есть несколько ключевых показателей, которые ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно контролируются и анализируются руководителями отдела управления денежными средствами.

Отчет о движении денежных средств является центральным компонентом корпоративного управления денежными потоками. Несмотря на то, что он часто прозрачно отчитывается перед заинтересованными сторонами на ежеквартальной основе, его части обычно поддерживаются и отслеживаются внутри компании на ежедневной основе. Отчет о движении денежных средств всесторонне регистрирует все денежные потоки бизнеса. Он включает денежные средства, полученные от дебиторской задолженности, денежные средства, уплаченные в счет кредиторской задолженности, денежные средства, уплаченные за инвестиции, и денежные средства, уплаченные за финансирование. В нижней строке отчета о движении денежных средств указывается, сколько денежных средств у компании имеется в наличии.

Ключевые моменты

• Управление денежными средствами – это процесс управления притоком и оттоком денежных средств.
• На финансовом рынке существует множество решений по управлению денежными средствами, доступных как для частных лиц, так и для предприятий.
• Для предприятий отчет о движении денежных средств является центральным компонентом управления денежными потоками.

Наличные

Действующим законодательством установлен перечень целей расходования поступивших в кассу наличных денег (п. 2 Указания № 3073-У от 07.10.2013). Наличная выручка расходуется на следующие цели:

• оплата товаров (работ, услуг);
• выдача наличных денег на личные нужды ИП, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
• выплата работникам заработной платы;
• выплаты социального характера (например, материальную помощь, пособие и т.д.);
• выплаты страховых возмещений по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
• выдача наличных денег работникам под отчет;
• возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, не выполненные работы, не оказанные услуги.

Внимание! Наличные расчеты в рамках одного договора разрешаются в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (п.6 Указания № 3073-У). Материалы по теме

ИП на ОСНО — учет и КУДиР

Материалы по теме

ИП на ОСНО — учет и КУДиР

Без учета указанного выше предельного размера расчетов наличными денежные средства выдаются на следующие цели:

• выплаты работникам заработной платы;
• выплаты социального характера;
• на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью;
• работникам под отчет.

В локальном нормативном акте ИП обязан определить мероприятия по сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег (п. 7 Указаний № 3210-У).

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

• при выплате заработной платы;
• при социальных начислениях, страховых выплатах;
• при выдаче подотчетных средств;
• при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

• операции с помощью Банка России;
• таможенные платежи, налоги и сборы;
• кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2021 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2021 году можно тремя способами.

Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».

Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного  счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется

Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга
Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.

Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Внутренние элементы управления

Существует множество средств внутреннего контроля, используемых для управления и обеспечения эффективных денежных потоков от бизнеса. Некоторые из важнейших факторов, влияющих на поток денежных средств компании, включают среднюю длину дебиторской задолженности, процессы взыскания, списание непогашенной дебиторской задолженности, ликвидность и нормы прибыли на инвестиции в эквиваленте денежных средств, управление кредитной линией и доступные операционные уровни денежных средств. В целом, денежные потоки, относящиеся к операционной деятельности, будут в значительной степени сосредоточены на оборотном капитале, на который влияют изменения дебиторской и кредиторской задолженности. Денежные потоки по инвестициям и финансированию обычно представляют собой чрезвычайные денежные события, требующие специальных процедур для фондов.

Рабочий капитал

Оборотный капитал компании – это результат ее оборотных активов за вычетом текущих обязательств

Остатки оборотного капитала являются важной частью управления денежными потоками, поскольку они показывают сумму оборотных активов, которую компания должна покрыть своими текущими обязательствами. Компании стремятся иметь остатки текущих активов, превышающие остатки текущих обязательств

Если текущие обязательства превышают текущие активы, компании, вероятно, потребуется доступ к своим резервам для погашения кредиторской задолженности.

В целом оборотный капитал включает следующее:

Оборотные активы: денежные средства, дебиторская задолженность до одного года, товарно-материальные ценности.

Текущие обязательства: вся кредиторская задолженность со сроком погашения в течение одного года, платежи по краткосрочным долгам со сроком погашения в течение одного года.

Оборотные активы за вычетом текущих обязательств составляют оборотный капитал. В отчете о движении денежных средств компании обычно сообщают об изменении оборотного капитала от одного отчетного периода к другому в операционном разделе отчета о движении денежных средств. Если чистое изменение в оборотном капитале положительное, компания увеличила свои текущие активы, доступные для покрытия текущих обязательств, что увеличивает общую сумму денежных средств в чистой прибыли. Если чистое изменение оборотного капитала отрицательное, компания увеличила свои текущие обязательства, что снижает ее способность платить по ним столь же эффективно. Отрицательное чистое изменение оборотного капитала уменьшает общую кассовую прибыль.

Компания может сделать несколько вещей для повышения эффективности как дебиторской, так и кредиторской задолженности, что в конечном итоге приведет к увеличению оборотного капитала и лучшему операционному денежному потоку. Компании, работающие с выставлением счетов-фактур, могут сократить количество дней оплаты или предложить скидки при быстрой оплате. Они также могут использовать технологии, которые упрощают и ускоряют платежи, такие как автоматическое выставление счетов и электронные платежи. Также могут быть полезны передовые технологии управления кредиторской задолженностью. Компании могут выбрать автоматическую оплату счетов или использовать прямые депозиты заработной платы, чтобы повысить эффективность затрат на кредиторскую задолженность.