Проверка иностранных контрагентов и партнёров из россии: документы и способы

Куда подавать заявление

Открытые базы данных, предназначенные специально для ведения налоговой отчетности, есть во многих странах. Существует несколько организаций, которые предоставят информацию самостоятельно или перенаправят вас в национальный реестр, где возьмут плату за получение данных:

1. Единый бизнес-реестр действует в 28 государствах Евросоюза. Организация-дистрибьютор укажет на необходимые государственные органы для получения сведений. Реестр ведется с 1998 года.
2. Реестр бенефициарных собственников позволит найти конечного владельца компании даже в странах офшор.
3. Портал Арбитражного суда во Франции имеет информацию о дочерних компаниях, аффилированных лицах, регистрации недвижимости на руководителя и т. п. Данные можно получить как бесплатно, так и за дополнительную сумму, запросив больший объем сведений:

• компании-банкроты;
• информация из кадастра;
• официальные долги;
• адреса;
• учредители;
• деятельность фирмы на рынке.

Общим реестром Федеральных земель в Германии можно воспользоваться онлайн. Предварительно необходимо пройти длительную процедуру регистрации: одобрение заявки и верификация подписи.

Реестр Министерства юстиции в Германии представлен на пяти языках. Предприниматель получит платные данные:

• хронологическую выписку;
• информацию о собственниках;
• документацию фирмы.

Госреестр Великобритании предназначен для поиска данных по названию фирмы. Дополнительные услуги возможны только после оплаты.

Украинский информационно-ресурсный центр имеет информацию об учредителях предприятия и управляющих. Других данных не предусмотрено.

Портал открытых данных в Узбекистане предоставляет сведения только об общем количестве лиц, на которых зарегистрирована фирма.

На официальном сайте налоговой службы в Молдавии можно найти данные датах регистрации, руководителях и адресах предприятия. За отдельную плату будут предоставлены дополнительные данные.

Официальный портал Налогового комитета в Таджикистане располагает информацией о датах регистрации, ИНН фирм.

Иностранный контрагент

Иностранный контрагент — иностранное лицо, фирма или организация — противоположная сторона в коммерческой сделке.
 

Раздел Реквизиты иностранного контрагента по Контракту заполняется следующим образом.
 

Фиксация правоотношений с иностранным контрагентом является основополагающим признаком внешнеторговой сделки. Другой ее признак — это фиксация условий платежа или иных видов компенсации по внешнеторговым сделкам.
 

В строке Наименование указывается наименование иностранного контрагента — покупателя экспортируемого товара так, как он указан в Контракте, на основании которого составлен настоящий ПС.
 

Помимо чтения и анализа отчетности иностранных контрагентов бухгалтеры, финансовые аналитики и аудиторы могут столкнуться с проблемой трансформации российской отчетности в международный формат. Здесь возможны два варианта действий: использование международных стандартов бухгалтерского учета ( IAS) или составление отчетности в соответствии с требованиями страны, для представителей которой должна быть выполнена трансформация отчетности. Подобные услуги предоставляют российские представительства большой пятерки и некоторые российские аудиторские компании.
 

В случае перевода денежных средств иностранному контрагенту Экспортер в поручении на перевод указывает реквизиты ПС, по которому переводятся денежные средства ( при возврате Выручки, ранее распределенной по УК, необходимо дополнительно указать реквизиты соответствующих УК), а также вид платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа.
 

Государство, чьи долговые обязательства иностранным контрагентам превышают сумму его финансовых требований к зарубежным странам.
 

В строке Адрес указывается юридический адрес иностранного контрагента по Контракту.
 

При анализе состояния расчетов внешнеэкономических организаций с иностранными контрагентами особое внимание уделяется рассмотрению причин образования просроченной задолженности, являющейся серьезным нарушением финансовой и расчетной дисциплины.
 

В данном контексте под лицензией понимается предоставление иностранным контрагентом за определенное вознаграждение прав на использование изобретений, промышленных образцов, ноу-хау ( полностью или частично конфиденциальные знания технического, экономического, административного, финансового ха рактера, использование которых обеспечивает преимущества лицу, их получившему), технической документации и других научно-технических достижений и услуг типа инжиниринга. Все это оформляется специальным соглашением.
 

Для предотвращения подобных рисков в сделки с иностранными контрагентами пытаются включать условия, позволяющие избежать убытки. Для уменьшения валютного риска стремятся ускорить платежи и снизить время между заключением контрактов и проведением по ним расчетов.
 

Если цена товара выражена в российских рублях, иностранному контрагенту может быть предложено осуществление платежа по контракту по курсу ЦБ России на день платежа.
 

В графе Наличие в Контракте обязательства об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций проставляется символ X в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций за несоблюдение сроков оплаты за экспортируемые товары и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по оплате экспортируемых товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий графа не заполняется.
 

При проведении переговоров при продаже и закупке товаров у иностранных контрагентов следует использовать разные тактические приемы.
 

Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами.
 

Легализация документов

Российская Федерация и Гонконг являются участниками Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (Гаага, 5 октября 1961 г.). Список государств – участников Конвенции по состоянию на 01.05.2013 приведен в Приложении № 3 к приказу Минюста РФ от 03.07.2012 № 130 “Об утверждении Административного регламента предоставления Министерством юстиции Российской Федерации государственной услуги по проставлению апостиля на официальных документах, подлежащих вывозу за границу”.

Конвенция распространяется на официальные документы (под которыми понимаются и документы, выданные государственными органами) (п. “c” второго абзаца ст. 1 Конвенции). Согласно ст. 1 Конвенции в качестве официальных документов рассматриваются: документы, исходящие от органа или должностного лица, подчиняющихся юрисдикции государства, включая документы, исходящие от прокуратуры, секретаря суда или судебного исполнителя; административные документы; нотариальные акты; официальные пометки, такие как отметки о регистрации; визы, подтверждающие определенную дату; заверения подписи на документе, не засвидетельствованном у нотариуса. Прямо предусмотрено, что Конвенция не распространяется на документы, совершенные дипломатическими или консульскими агентами, и на административные документы, имеющие прямое отношение к коммерческой или таможенной операции.

Такие документы освобождаются от легализации. Единственной формальностью, которая может быть потребована для удостоверения подлинности подписи, качества, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае подлинности печати или штампа, которыми скреплен этот документ, является проставление предусмотренного Конвенцией апостиля компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен.

Поскольку между Гонконгом и Россией не заключено двухстороннего соглашения, упрощающего процедуру легализации документов, подпись и печать официального органа Гонконга, выдавшего документы о регистрации иностранного контрагента для представительства на территории Российской Федерации, должны быть удостоверены проставлением апостиля компетентным органом Гонконга. Проставление апостиля не требуется, если законы, правила или обычаи, действующие в государстве, в котором представлен документ, либо договоренность между ним и Российской Федерацией отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации (ст. 2, 3 Конвенции и приложение к ней). При этом подпись, печать или штамп, проставляемые на самом апостиле, не требуют никакого заверения (абзац третий ст. 5 Конвенции). Апостиль проставляется в порядке и по образцу, которые установлены ст. 4 Конвенции и Приложением к ней.

К сведению:Гонконг входит в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (утвержден приказом Минфина России от 13.11.2007 № 108н).В связи с указанным, если резидент Гонконга является стороной сделки с российской организацией, то такая сделка в целях ст. 105.14 НК РФ приравнивается к сделкам между взаимозависимыми лицами (пп. 3 п. 1 ст. 105.14 НК РФ).При этом такая сделка признается контролируемой, если сумма дохода по сделкам с одним лицом за календарный год превышает 60 млн. руб. (пп. 3 п. 1 и п. 7 ст. 105.14 НК РФ).Однако в случае, если вышеуказанные сделки совершены между взаимозависимыми лицами (признанными таковыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ), то такие сделки признаются контролируемыми вне зависимости от величины суммы доходов, полученных по таким сделкам (письмо Минфина России от 17.01.2013 № 03-01-18/1-8).

Ответ подготовил: Ткач Ольга, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТОтвет прошел контроль качества

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

Хотите минимизировать риски при выборе контрагента?  Предоставим вам доступ к базе данных, содержащей подробную информацию о более чем 21 миллионе организаций и ИП. Оставить заявку >>

Проверяем отечественного партнёра

Выписка из ЕГРЮЛ. Поможет проверить действительность учредительных документов. При запросе выписки нужно помнить, что чем свежее она, тем более актуальные данные там представлены, так как они могут значительно меняться. После того, как вы получили выписку, следует сверить данные в ней с данными на сайте ФНС РФ;

Учредительные документы

При их запросе нужно обратить внимание, что контрагент должен вам предоставить полный комплект документации. Одних выписок будет недостаточно

Чтобы узнать, актуальна ли информация, указанная в учредительной документации, нужно сверить её с датами регистрации из выписки ЕГРЮЛ;

Свидетельство ОГРН и свидетельство ИНН. По данным документам вы сможете проверить, совпадает ли наименование компании с тем, что указано в учредительной документации. При изменениях названия вносятся изменения в ЕГРЮЛ, а потому следует также запросить свидетельство об оформлении изменений в ЕГРЮЛ;

Права лица, занимающегося оформлением договора с компанией. Лицо со стороны контрагента, занимающееся оформлением договора, должно иметь на это право. Если это лицо является генеральным директором, стоит запросить проток об его избрании, выписку из ЕГРЮЛ, устав, в котором вы прочитаете информацию о правах и сроке избрания руководителя. Вам также потребуется копия доверенности на оформление договора с датой её принятия и сроком действия, заверенная у нотариуса или у руководителя компании. Убедитесь, что на документе имеется печать (если её наличие прописано в Уставе);

Проверка достоверности подписи. Запрашивать следует копию банковской карты с подписью, заверенную у нотариуса или банковского учреждения. Этот запрос не обязателен, и требуется тогда, когда вы не уверены в достоверности подписи руководителя;

Проверка лицензии. Если компания, согласно ФЗ, должна иметь лицензию, стоит запросить у контрагента и её, а также список видов деятельности, которыми занимается организация. При запросе лицензии проверьте, до какого числа она действительна.

Сведения о контрагенте можно почерпнуть из источников в интернете.

Запрос документов – самое элементарное действие, нужное для проверки контрагента. Для запроса первичной информации можно воспользоваться сайтами проверки контрагента. Деловой партнёр, если он благонадёжен, должен предоставить вам полный комплект требуемых документов, из которых вы сможете сделать вывод о правовом и финансовом статусе компании.

Нюансы деятельности контрагента, требующие особого внимания

• финансовый статус организации на сегодняшний день;
• руководство организации;
• перечень лиц, которые имеют право подписывать договора;
• свидетельства о хозяйственной деятельности организации;
• наличие текущего процесса ликвидации или банкротства.

Методы проверки контрагентов выбираются индивидуально.

Проверка данных о контрагенте позволит вам избежать многих рисков: задержки с оплатой, дебиторской задолженностью

Особенное внимание стоит уделить проверке иностранных контрагентов. При возникновении проблем с ними вам придётся рисковать куда большими суммами

Но и при проверке российского контрагента вы должны запросить максимум информации о компании. Контрагент, отказывающий в предоставлении документов, должен вызвать справедливые подозрения.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Контрагенты».

Проверьте иностранного партнёра по шести пунктам

1. Существует ли иностранное предприятие фактически. Нужно убедиться, что оно официально зарегистрировано в иностранном реестре.
2. Какие должностные лица имеют право действовать от имени иностранного контрагента.
3. Сколько сотрудников работает в компании, сколько у неё офисов, каковы размеры рабочих площадей.
4. По каким адресам находятся офисы и другие служебные помещения.
5. Имеются ли у компании штрафы, ведёт ли она судебные тяжбы с кем-либо из контрагентов;
6. Имеются ли документы, гарантирующие исполнение контрактов.

Всю переписку с иностранным партнёром и найденную информацию обязательно сохраняйте. Так вы подтвердите свою осмотрительность и исключите подозрения со стороны контрольно-надзорных органов.

Зачем проверять иностранных контрагентов

Закупка и перепродажа товара зарубежных изготовителей начинается с поиска подходящих фирм для сотрудничества и проверки контрагента на благонадежность. Предприниматель может работать как с производителем напрямую, так и с посредниками сбыта, но репутация компаний должна быть чиста.

Без официального документа любой сотрудник способен заключить с вами договор, не имея на то никаких прав. Чрезмерное количество неуплаченных налогов и долгов приведет к срыву поставок и денежных переводов компании в соглашении. Если федеральные службы по надзору заподозрят связь предприятия с неблагонадежной иностранной организацией, то за ее инспектирование будут отвечать:

1. Таможенная служба остановит все поставки организации на границе.
2. Налоговая инспекция. Предприятию, заключившему соглашение с ненадежной зарубежной компанией, будет отказано в получении нулевой налоговой ставки, чтобы избежать незаконных выплат организации.
3. Валютный и экспортный контроль. Будет проведена инспекция финансовой деятельности предприятия.
4. Банковскими структурами прерываются все подозрительные транзакции.

Поэтому самостоятельная проверка зарубежных контрагентов нужна в первую очередь для отчетности перед фискальными службами, чтобы не вызвать подозрения об уклонении от уплаты налога и доказать свою осмотрительность для получения дополнительных льгот.

Нюансы работы с иностранной организацией

Проверить иностранного контрагента, если это не очень широко известная компания, в отношении которой подобный проверки излишни, существенно сложнее.

Можно запросить:

• сертификат о регистрации. В нем подтверждается сам факт, содержится наименование этого предприятия, дату, когда оно было поставлено на учет, и его номер;
• дубликат учредительных документов, которые включают договор, а также устав (могут быть объединены в одно целое), в них приводятся сведения об уставном капитале, выпуск акций, высшем исполнительном органе и схеме управления фирмой;
• свидетельство о наличии требуемого правового статуса, которое удостоверяет, что на момент его выдачи данная компания относится к правоспособным и действующим;
• выписка из реестра организаций, аналогичная отечественной из ЕГРЮЛ. В ней приводится адрес предприятия, сведения об учреждении, которое его зарегистрировало, информация об уставном капитале, держателях акций и руководителях;
• сертификат, относящийся к налоговому резидентству. Он подтверждает, что компания отчисляет соответствующие взносы в данной юрисдикции.

Произведя проверку хотя бы аналогов этих документов, можно выявить случаи, когда сотрудничество предлагают очевидно недобросовестные организации и снизить свои риски.

Как проверить иностранного контрагента на благонадёжность

1. Запрос сведений из зарубежных реестров. В других странах имеются реестры наподобие ЕГРЮЛ, их можно использовать как сервис проверки контрагента. Этими базами могут пользоваться резиденты других стран. Оплатив услугу, вы получите всю необходимую информацию о компании. В подобных реестрах хранится даже больше информации, чем в российском ЕГРЮЛ. Здесь можно узнать состав учредителей, сведения об уставном капитале, об адресе компании, и о долях организации, которые были проданы;

2. Запрос необходимых сведений в письменном виде. Этот метод проверки аналогичен тому, как проверяются партнёры из РФ. Вы можете запросить выписку их реестра, заверенную у нотариуса.

Чтобы найти ресурсы налоговых служб других стран мира, зайдите на сайт ФНС РФ в раздел «Международное сотрудничество» и выбрать интересующее вас государство.

Есть и специализированные базы данных, обеспечивающих доступ к сведениям о фирмах, например www.dnb.ru. Здесь вы можете заказать справку BIR, в которой будет изложена полная и проверенная информация об иностранном или отечественном юридическом лице.

При проверке иностранного контрагента запрашивают следующие документы:

• Выписка из реестра государства, где находится контрагент. Из неё вы узнаете статус организации, состояние компании;
• Учредительная документация. Это может быть и Устав, и сертификат об инкорпорации. Все эти документы должны быть на русском языке и пройти легализацию РФ. Подтвердить полномочия зарубежной организации можно и способом проставления апостиля.

Данные документы помогут вам получить основные сведения, требуемые при начале сотрудничества с зарубежным партнёром. Как составить запрос коммерческого предложения в интересующие вас компании, вы можете узнать из нашей прошлой статьи.

Зачем нужна проверка

При внешнеторговой деятельности компании и деятельности внутри страны принципиальной является проверка контрагента.

Если ваш иностранный партнёр вызвал сомнения у сотрудников отечественных государственных структур, курирующих внешнеторговую деятельность, то «вами займутся»: налоговая инспекция, таможня, органы экспортного и валютного контроля. И каждая эта инстанция будет реагировать по своему.

• Налоговая инспекция откажется вычитать НДС или признать нулевую ставку по данному налогу.
• Таможенная служба, скорее всего, задержит ваш груз на границе.
• Ваш банк известит экспортный и валютный контроль о том, что готовится сомнительная транзакция.
• Органы экспортного и валютного контроля, в свою очередь, начнут процедуру выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности вашей компании.

К тому же, наличие у контрагента долгов и взысканий, о которых вам, естественно, не известно, может сорвать сроки поступления средств согласно заключённому договору. А неправомерная работа сотрудника контрагента грозит признанием недействительности заключенного контракта в том случае, если этот сотрудник не имел право заключать сделку. Проблемы с контрагентом могут привести и к большим финансовым потерям.

Как проверить иностранную компанию: 5 способов

Для проверки иностранного контрагента есть несколько способов.

1. Запрос документации. Запросите у иностранного партнёра документы, подтверждающие его существование, права и полномочия. Желательно, чтобы документы были заверены и имелся их нотариальный код.

2. Посредством ФНС В зарубежных странах есть реестры, схожие с российским ЕГРН. Вы можете запросить официальное подтверждение о существовании компании. Сделать это можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом «Налоговые администрации стран мира» на официальном сайте ФНС.

Также можно отправить запрос в Государственный реестр аккредитованных филиалов и представительств иностранных юрлиц. Организацию можно найти по наименованию, адресу, ИНН и КПП, видам экономической деятельности, номеру записи об аккредитации или дате аккредитации. Включение компании в реестр будет свидетельством того, что она ведёт свою деятельность на законных основаниях.

3. Через ТПП. В специальном разделе сайте Торгово-промышленной палаты можно запросить бизнес-справку, выбрав исполнителем одно из территориальных подразделений ТПП. Заявку должны обработать в течение 20 рабочих дней.

4. Порталы российских госорганов. Если иностранная компания уже работала в России, то проверить её на благонадёжность можно посредством порталов российских госорганов. На сайте Арбитражного суда по названию организации, ИНН или ОГРН можно поискать судебные разбирательства с участием контрагента.

5. Через спецплатформы и каталоги.

Воспользуйтесь специальными платформами.

Отечественными:

• портал внешнеэкономической информации Министерства экономического развития РФ;
• справочник предприятий Kompass;
• интерактивная платформа «Экспортный потенциал России» и т.п.

Или международными:

• Международная база данных Europages;
• OpenCorporates;
• European Business Register и т.п.

Помните, что официальными будут считаться документы, полученные от госорганов страны, заверенные печатями и подписями должностных лиц.

Проверка иностранного контрагента существенно облегчит вам жизнь и позволит успешно заключить внешнеторговый контракт.

Рекомендуем

Семинар посвящен детальному анализу основных условий внешнеэкономического контракта с учетом практики заключения, исполнения и разрешения споров

Большое внимание уделяется новым возможностям внешнеэкономической деятельности в 2020 году. Будут рассмотрены виды документации, сопровождающей внешнеторговые операции с учётом изменений в таможенном регулировании, типичные ошибки, допускаемым при заключении контрактов, при предъявлении исков и их рассмотрении в МКАС при ТПП РФ, в арбитражных судах в России и за рубежом

Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты.

Основные шаги

Эта процедура включает целый ряд действий:

• проверка ИНН с целью убедиться в том, что это не набор цифр, составленный случайным образом;
• запрос документов у контрагента и их изучение;
• получение выписки из ЕГРЮЛ;
• анализ бухгалтерской отчетности;
• получение информации на сайте ФНС;
• дополнительная аналитика.

Запрос документов у потенциального партнера

Чтобы проверить контрагента на благонадежность, организации следует получить:

• копию устава другого предприятия, в которой приводятся его название, как в полной, так и в сокращенной формах;
• свидетельство о государственной регистрации соответствующей компании. С помощью этой бумаги проверяющий может убедиться, что потенциальный партнер на настоящий момент располагает статусом юридического лица, а также состоит на учете как налогоплательщик;
• свидетельство от налогового органа о постановке на учет;
• бухгалтерская отчетность за годовой период до данного момента;
• копия документа, удостоверяющего личность сотрудника, возглавляющего компанию (например, генерального директора).

Получение выписки о контрагенте из ЕГРЮЛ

Этот документ в отношении изучаемого юридического лица станет подтверждением того, что в настоящий момент он остается зарегистрирован, и что снятия с учета не произошло. Помимо этого, можно сверить данные с информацией, которая приводится самим потенциальным контрагентом в иных местах.

Проверка финансовой отчетности

Руководителю определенной структуры, принимающему решение относительно сотрудничества с другой организацией, имеет смысл запросить у главбуха компании ее отчетность, в частности, баланс за последнюю дату, на которую он был составлен.

С помощью этого можно установить следующее:

• непосредственно факт того, что фирма сдает отчетность;
• ведение предприятием хозяйственной деятельности, размер отчисляемого им НДС;
• объем средств, которые контролирует потенциальный партнер.

К примеру, если предприятие располагает почти нулевыми активами и/или у него существенные долги, а величина его уставного капитала составляет 10 тысяч рублей, есть повод задуматься.

Но даже если активы достаточно велики, то на основе информации из этого документа получившее его лицо может составить себе представление о том, насколько существенной будет данная транзакция для контрагента.

Дополнительно можно запросить копию заключения, выданного аудиторской фирмой, изучавшей документацию контрагента за предыдущий год.

Информация на сайте налоговой онлайн бесплатно

На портале можно произвести поиск по ИНН либо по ОГРН. С этой целью требуется зайти на сайте на вкладку «Юридическое лицо» и ввести в появившейся форме требуемые сведения в поля с соответствующими названиями.

Дополнительно для уточнения можно также прописать название предприятия и регион, в котором оно зарегистрировано. Однако это не обязательно, поскольку система должна находить требуемые элементы и по ИНН/ОГРН.

Наряду с этим на портале ФНС на различных страницах можно получить ряд других сведений относительно потенциального контрагента:

• информацию из ЕГРЮЛ, в том числе сведения о том, какие изменения в нее вносились;
• данные о наличии долгов по погашению налогов;
• также о неисполнении им своей обязанности по предоставлению налоговой отчетности в течение 12 месяцев либо дольше;
• адреса, по которым зарегистрированы многочисленные юридические лица. Тот факт, что организация располагается именно в таком месте, станет основанием для серьезных подозрения;
• физические лица, входящие в перечень дисквалифицированных, и юридические, у которых исполнительные органы включают таких граждан. Также перечень тех, в чьем отношении суд принял вердикт, что они не могут выполнять функции по руководству;
• список граждан, которые возглавляют свыше одного предприятия;
• выданные на таких лиц доверенности;
• решения органов, производящих регистрацию компании об ожидаемом исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не осуществляют никаких действий;
• компании, у которых нет связи по адресам, названным ими при регистрации.

Также можно получить следующую информацию:

• доходы, полученные ими в течение одного календарного года;
• расходы за этот же период;
• среднее число персонала в организации за такой же промежуток;
• данные о начисленных на эти структуры налогах и сборах;
• пени и штрафы.