Самозанятые граждане

Каких перемен ожидать

Когда вступит в полную силу закон о самозанятых можно говорить после завершения эксперимента.

Но сейчас уже можно говорить о пользе и вреде

Хотя бы принять во внимание сколько регионов подключилось к эксперименту!

Из плюсов:

• гражданам предлагается льготная налогоставка;
• в госбюджет ожидаются дополнительные поступления;
• простота отчетности.

Из минусов:

• в настоящее время мало регионов задействовано в эксперименте;
• длительный срок апробации;
• ограниченный размер доходов (в месяц доход не более 200 тыс. руб.);
• ограничения в видах деятельности.

В настоящее время к закону относятся с некой опаской. Согласно последним новостям о своих намерениях заявило 0,003 процента занятого населения страны.

Идеи для самозанятости и заработка

Сегодня существуют широкие возможности заниматься небольшим бизнесом, не открывая крупную компанию. При этом достаточно оформиться в качестве самозанятого и можно приступать к работе. Для организации достаточно интересной идеи. Продажи осуществляются как через интернет, так и напрямую проверенными способами.

Используйте необычные идеи, позволяющие организовать простой бизнес без привлечения серьезных средств и дополнительных сотрудников:

• картины из сухих цветов;
• изготовление и продажа художественного лака для защиты произведений искусства;
• подставки для новогодних елок;
• услуги по наращиванию ресниц;
• мастер-классы по изготовлению конкретных видов одежды;
• создание домашнего декора;
• уникальная бижутерия;
• декупаж бытовой техники или мебели;
• квиллинг;
• ручная роспись по ткани;
• изготовление корпоративных игрушек;
• выращивание цветов;
• интернет-кондитерская;
• производство уникальных духов;
• выращивание лекарственных растений;
• изготовление или окрашивание пряжи;
• оригинальные открытки и приглашения ручной работы.

Существуют разнообразные идеи для того, чтобы начать самостоятельную деятельность. При этом вы не будете зависеть от работодателя и можете официально оформить свое дело с минимальными налоговыми платежами

Важно, учитывать, что устанавливается штраф для самозанятых граждан, ведущих свою деятельность без оформления

Плюсы и минусы самозанятости

Несомненным плюсом нового режима можно назвать то, что при относительно небольших тратах человек выходит из тени. Это значит, что он может в любой момент взять справку в налоговой о доходах и предъявить ее, к примеру, в банке – чтобы получить кредит, который вряд ли дадут простому безработному.

Второй плюс – возможность не опасаться преследования за незаконную предпринимательскую деятельность. Или блокировки банковских карт, на которые переводят деньги заказчики услуг.

Минусы у нового закона тоже есть. Самый главный заключается в том, что человек, платя 4-6 % в государственную казну, по-прежнему, как и безработный, не может рассчитывать на получение хорошей пенсии. Какую бы ежемесячно сумму он не переводил в налоговую, к Пенсионному фонду это не имеет отношения. Платить туда можно дополнительные добровольные взносы, но это уже совсем другая история.

В интернете можно встретить информацию о том, что самозанятые будут оплачивать налог и медстраховку. Это не совсем так. Просто из суммы налога 1,5 процента будут направляться в ФОМС, что позволить снизить финансовую нагрузку на муниципалитет. При этом самозанятое лицо сможет пользоваться стандартным медицинским полисом (впрочем, как и безработный гражданин), а вот для получения листков нетрудоспособности (и выплаты по ним пособия) уже придется оплачивать добровольные взносы в ФСС.

Рассматривая плюсы и минусы также стоит отметить, что с того момента, как человек начнет платить налог на профессиональный доход, уклонение от его уплаты в дальнейшем повлечет за собой крупный штраф – 20 % от суммы расчета на первый раз. Изъять у самозанятых при последующих нарушениях разрешается уже 100 % от полученного, но не зарегистрированного дохода. При этом под нарушением понимается как нарушение порядка подачи в налоговую (через приложение) сведений о полученных доходах, так и о нарушении сроков их подачи (позднее 25 числа каждого месяца). В расчет принимаются все сведения о доходах от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), поскольку именно этот доход является объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

Что касается Пенсионного фонда, то встать на учет самозанятому гражданину – еще не значит сформировать себе достойную пенсию в будущем. Из оплачиваемых налогов в ПФ ничего поступать не будет, а значит, такой гражданин для ПФ – все равно, что безработный.

Но, как и последний, самозанятый может вносить в ПФ добровольные взносы, из которых будет формироваться страховая часть его пенсии. При этом в Пенсионный фонд необходимо подать заявление о добровольном вступлении в систему по обязательному пенсионному страхованию. Датой начала расчетного периода считается день подачи заявления. Размер страховых взносов гражданин определяет самостоятельно (и это выгоднее, чем схема, по которой вынуждены действовать ИП – там размер взносов в ПФ является фиксированным и подлежит обязательной уплате ежегодно).

Оплатить стразовые взносы в ПФ РФ самозанятые граждане обязаны в срок до 31 декабря. При этом от суммы взносов зависит, какой стаж будет засчитан гражданину. Если эта сумма не меньше фиксированного размера, то стаж засчитывается полностью, если меньше – то пропорционально сумме внесенных взносов.

Самозанятые, не подпадающие под новый закон

До 2018 года, включительно, то есть до принятия нового закона, к самозанятым относились граждане, которые за вознаграждение оказывают услуги другим гражданам для личных, домашних и других подобных нужд. После принятия нового закона, устанавливающего правила для самозанятых, ведущих деятельность в четырех регионах России, все правила остальных самозанятых остаются без изменения.

В настоящем разделе мы рассмотрим только самозанятых, ведущих деятельность в 85 субъектах РФ, которые воспользоваться налоговыми льготами при осуществлении своей деятельности.

Суть льгот (так называемых налоговых каникул), установленных для таких граждан, состоит с том, что они освобождены от уплаты НДФЛ, но при этом не освобождены от уплаты страховых взносов.

Для того, чтобы получить льготу самозанятые должны выполнить несколько условий, к которым относятся:

• добровольная постановка на учет в налоговой инспекции;
• оказание конкретных установленных законом видов услуг;
• личное оказание услуг, без привлечения для этого наемных работников.

Прокомментируем перечисленные выше условия.

Постановка на учет в налоговой инспекции является добровольной. Для вставших на учет действует льгота по налогообложению – они не платят НДФЛ. Для тех же, кто на учет не встал, льгот не будет, они будут платить НДФЛ.

Оказание конкретных видов услуг. Для получения льготы по налогу самозанятые могут осуществлять только следующие виды деятельности:

• уход за гражданами (детьми, больными лицами, лицами от 80 лет, лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе);
• уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства;
• репетиторство.

Поэтому если гражданин занимается другой деятельностью, то льготы по НДФЛ на него не распространяются.

Третьим условием является отсутствие у самозанятого наемных работников. Льготы будет, если нет наемных работников. В случаях наемного труда гражданин должен платить НДФЛ.

Исходя из применения налоговой льготы самозанятых граждан, работающих в 85 регионах РФ, можно условно разделить на две подкатегории:

• к одной подкатегории относятся граждане, соблюдающие установленные для льготного режима условия;
• к другой категории относятся те, кто установленные условия не выполняет, а потому должен будет самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученного дохода, а также перечислить страховые взносы.

И еще один момент. В 2017-2018 годах самозанятые имели еще одну льготу: они не платили страховые взносы. В 2019 году такой льготы нет. Осталась только льгота по уплате НДФЛ.

Разработка пилотного проекта по налогообложению

Неудача с идеей добровольной регистрации самозанятых заставила чиновников искать альтернативные пути решения. 21 сентября 2018 года в Госдуме впервые был представлен к рассмотрению новый законопроект №551845-7, разработанный МИНФИН совместно с ФНС.

Историю правок по тексту закона за весь 2018 год можно посмотреть на сайте minfin.ru. Через 3 дня после внесения проекта закона по самозанятым, было решено обсудить и принять его на осенней сессии парламента.

Закон о самозанятом населении вступил в силу с 1 января 2019 года и первоначально действовал в 4 районах России:

• Татарстане;
• Москве;
• Калужской области;
• Московской области.

В 2020 году была расширеа территория действия закона о самозанятости, добавились новые регионы РФ.

Проект вводится экспериментально на 10 лет. После внедрения в этих регионах планируется распространить его по всей стране.

Первое чтение законопроекта в госдуме состоялось 25 октября 2018 года. Были рассмотрены правовые аспекты регулирования труда самозанятых граждан. По его итогам было решено штрафовать самозанятых при попытке скрыть доход в первый раз на 20% от заработка, но не менее 1000 руб. А при повторном нарушении на всю величину неотбитого клиенту чека, но не менее 5000 руб.

Однако, на втором чтении закона, состоявшимся 13 ноября, минимальные суммы штрафов исчезли. Также были приняты нормативы распределения налоговых поступлений по бюджетам:

• в бюджет субъектов РФ ― 63%;
• в ОМС ― 37%.

Были рассмотрены рекомендации по продлению налоговых каникул для самозанятых. Освобождение от уплаты налогов и сборов для самозанятых было продлено вплоть до конца 2019 года.

Закон вступил в силу 15 ноября 2018, в третьем чтении госдумой был утвержден и В.В. Путин подписал запрет на изменение условий законопроекта в течение действия эксперимента. Это значит, ни ставки, ни штрафы внезапно вырасти не смогут. Также утверждалось, что нормативно-правовое регулирование деятельности самозанятых лиц останется неизменным вплоть до 2028 года.

Однако, последние новости по проекту закона о самозанятых гражданах появляются в прессе регулярно. Нет ничего в мире «постоянного».

Были рассмотрены поправки для будущих клиентов самозанятых. Для организаций предусмотрены особые условия при сотрудничестве с ними. При определении налоговой базы предполагается не учитывать расходы, связанные с приобретением товаров и услуг у самозанятых лиц, если нет кассового чека. В случае утверждения эта поправка в текст законопроекта МИНФИНа приведет к существенному изменению всего налогового кодекса.

Виды деятельности самозанятых

Конкретно статьи закона, посвященной перечню разрешенных видов деятельности, нет. Здесь лишь размыто сказано о том, что налог на профессиональный доход могут платить те, кто ведет деятельность, не требующую по закону оформления ИП. То есть, если вы занимаетесь любым видом деятельности и не подпадаете в категорию для обязательной регистрации ИП или ООО, вы можете зарегистрировать себя как самозанятый.

Многие граждане, которые занимались оказанием услуг населению на дому и продажей товаров собственного изготовления стали переживать, поскольку не могли понять, относятся ли они к самозанятым и нужно ли им оформление. Чтобы ответить на данный вопрос, целесообразно рассмотреть еще раз критерии определения самозанятой категории и какие именно доходы будут считаться базой для налогообложения.

Стать самозанятым человеком может любое физическое лицо, которое:

• Ведет один из видов деятельности, которая не требует регистрации по закону.
• Взаимодействует с физическими и юридическими лицами.
• Оказывает услуги личного характера, самостоятельно, без привлечения наемных работников.
• Продает товары и продукцию, которую изготовил или вырастил своим трудом.
• Законно проживает на территории Российской Федерации (гражданин или резидент).
• Получает доход на регулярной основе.

Это значит, что множество видов деятельности подпадают под закон о самозанятых, и многие граждане относятся к ним. К примеру:

• Мастера в сфере красоты (визажисты, парикмахеры, маникюристы, стилисты и т.п.).
• Фрилансеры, работающие за компьютером из дома (копирайтеры, дизайнеры, переводчики, писатели и т. д.).
• Люди, оказывающие услуги по ремонту и обслуживанию (ремонт и отделка квартир, обслуживание компьютерной техники и телефонов, бытовых приборов).
• Рукодельницы, которые продают товары, изготовленные своими руками, выполняют работы на заказ, оказывают услуги по пошиву и ремонту одежды, обуви и т.п.
• Наемный персонал (от нянечек и уборщиц до репетиторов и личных диетологов или фитнес-тренеров).
• Люди, торгующие на постоянной основе продукцией собственного производства (животного или растительного происхождения: продажа мяса, яиц, меда, выращенных в теплице огурцов или клубники, выращенных в подвале грибов, а также домашние заготовки и т .п.).

Наряду с этим остается много спорных моментов по поводу профессий людей, которые могут быть самозанятыми, и для прояснения этого вопроса приходится обращаться к букве закона. К примеру, таксисты не могут официально регистрироваться как самозанятые, поскольку для перевозки людей нужна лицензия (деятельность связана с ответственностью за жизнь и здоровье граждан). Если бабушка выращивает лук на подоконнике и продает каждый день у входа в подъезд – это самозанятость. Если она продает лук только летом, когда сезон – это не самозанятость, поскольку доход не регулярный. Человек может печь выпечку и продавать ее. Соответствует всем условиям – работает без работодателя и работников, получает регулярный доход, сам создает продукцию. Но ему вряд ли разрешат оформиться официально как самозанятый, поскольку такой вид деятельности требует санитарного контроля.

Какими видами деятельности не могут заниматься самозанятые граждане без ИП:

• Продажа подакцизных товаров, и продукции, подлежащей обязательной маркировке.
• Перепродажа чужих товаров, имущественных прав.
• Добыча и реализация полезных ископаемых.
• Риэлторская и подобная ей деятельность, которая предполагает действия в интересах третьих лиц с получением агентских вознаграждений и комиссий.
• Доставка и курьерская деятельность, когда оплата принимается в интересах третьих лиц.
• Индивидуальная предпринимательская деятельность, которая ведется по одной из систем налогообложения, указанных в НК РФ.
• Деятельность, когда доходы превышают 2,4 миллиона рублей в год.

Здесь есть некоторые исключения, которые прописаны в статье 4 Федерального закона о самозанятых. Но все, что не входит в перечисленный список, самозанятые могут использовать для бизнеса, и это дает право на официальную постановку на учет.

Страховые взносы

Используя дополнительный режим обложения пошлиной, гражданин вправе уплачивать только один сбор — налог на профессиональный доход. Страховые взносы физлицо вправе уплачивать по желанию. Но если не вносить средства в фонды, то в старости самозанятый будет получать только социальную пенсию минимального размера. Поэтому вносить страховые средства в фонд или нет — выбор каждого гражданина РФ. Налоговики считают новый спецрежим обложения сборами удобным, так как статус самозанятого обладает рядом преимуществ:

• отсутствует отчетность в виде декларации и прочих бланков;
• не нужна онлайн-касса — чек оформляется в приложении;
• уплата страховых взносов по желанию;
• официальный труд;
• возмещение налоговых средств;
• нет необходимости подсчитывать сумму госпошлины;
• низкие налоговые тарифы;
• регистрация посредством интернета;
• совмещение дополнительной работы с главной, где гражданин трудится по договору ГПХ.

Экспериментальный проект предусматривает прощение неуплаты налоговых средств в 2019 году, но такая преференция дана не просто так. Глава ведомства ФНС Мишустин сообщил, что на протяжении года налоговики будут отслеживать, как плательщики на это отреагируют. А по итогу доложит президенту РФ. В таком случае в Федеральный закон № 422 Госдума внесет поправки, которые могут быть не в пользу самозанятых граждан.

Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов

Оформиться как самозанятый гражданин очень легко. Заявителю требуется просто скачать специальное приложение “Мой налог” и подать через него заявление в Налоговую инспекцию.

Отказ от нового режима также осуществляется в данном приложении.

Помните: если гражданин не попадает по закону под категорию « самозанятых», то сотрудники налоговой инспекции вправе самостоятельно снять его с учета.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

3 способа оформиться самозанятым гражданином

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин, а если говорить юридическим языком, как плательщик налога на профессиональный доход, вы можете тремя способами:

• Скачать на официальном сайте ФНС  бесплатное приложение “Мой налог” и пройти простую регистрацию.
• Зарегистрироваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход – опять же на официальном сайте ФНС России.
• Оформить самозанятость в уполномоченном банке. Это банк, где у вас открыт счет. Ему же можно поручить автоматическое перечисление налога со всех поступлений от заказчиков.

С ним подробнее мы ознакомимся ниже.

Процесс оформления

Гражданину  предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

• по общегражданскому паспорту;
• через личный кабинет физического лица – налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Вы имеете ЛК физического лица, т.е. раньше регистрировались на сайте налоговой.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести – удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы… А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Порядок действий такой:

Шаг 1

Заходим в скачанное приложение.

Соглашаемся на обработку своих личных данных и с правилами пользования приложением.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

Вариант 2. У вас нет личного кабинета налогоплательщика, т.е. вы не регистрировались раньше на сайте ФНС.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Шаг 1

Входим в скаченное приложение, соглашаемся на обработку персональных данных и на ознакомление с правилами пользования приложением, кликаем на вкладку «Регистрация по паспорту РФ».

Шаг 2

Вводим свой номер телефона, получаем от системы SMS с паролем, вводим его в специальное поле. Так система распознает, что регистрацию осуществляет именно владелец, а не стороннее лицо.

Выбираем регион, где планируем вести деятельность.

Шаг 4

Берем свой общегражданский паспорт и подносим его к сканирующему устройству, расположенному на телефоне.

Проверить правильность введенных данных. Если все данные внесены верно, то кликнуть на вкладку «Подтвердить».

Шаг 5

Взять телефон и поместить свое лицо в ячейку, расположенную на экране. Так система сверяет снимок, сделанный на телефон, со снимком, расположенным в общегражданском паспорте.

Проверить еще раз введенные данные и кликнуть на вкладку «Подтверждаю». Процесс регистрации можно считать завершенным.

Обычно заявление рассматривается от 1 до 6 дней.

Теперь оказывая услуги, самозанятый формирует в приложении чек, который сразу же отправляется покупателю и сотрудникам налоговой службы.

Покупать онлайн-кассу зарегистрированному лицу не нужно. Вместо нее можно пользоваться приложением «Мой налог».

Выгоды самозанятых

Для начинающих бизнесменов самозанятость — это неплохая возможность зарабатывать на производстве и продаже товаров, а также предоставлению услуг законным способом. Без официальной регистрации бизнеса вас имеют право привлечь к административной и даже уголовной ответственности. Самое простое наказание — штраф от 10 тысяч рублей и выше за отсутствие регистрации в налоговых органах (ст.116 НК РФ). Хуже, если вас обвинят в незаконном предпринимательстве, нанесшем крупный ущерб. В этом случае придется заплатить штраф до 300 тысяч рублей или отправиться на полгода, а то и дольше, в тюрьму (ст.171 УК РФ).

К тому же самозанятые граждане могут заключать официальные договоры с клиентами, поставщиками, партнерами и обладают гарантированными правами для защиты своих интересов. Вам будет проще найти инвестора и получить кредит на выгодных условиях для своего бизнеса. О специальных программах кредитования и финансово-инвестиционных инструментах уже заявили, например, «Альфа банк» и «Тинькофф банк». Действующим индивидуальным предпринимателям переход на режим поможет снизить налоговую нагрузку и уменьшить размер страховых выплат в государственный бюджет. Руководитель ФНС Михаил Мишустин на заседании Общественного совета при ФНС в конце июня 2019 года рассказал, что к этому времени более 114 тысяч граждан уже заявили о себе как о самозанятых, и поток заявлений не прекращается.

Отслеживание движения денежных средств граждан. Как это планируется осуществлять.

Уже сейчас формируется единый реестр населения. Недавно для этой цели завершилось объединение всех баз данных по ЗАПИСЯМ АКТОВ ГРАЖДАНСКОГО СОСТОЯНИЯ аж с 1927 года. Это ещё только начальный этап формирования единого реестра. Закончить эту масштабную работу планируется к 2025 году. Данный реестр поможет мониторить все ваши точки социального и финансового приложения.

Благодаря этому реестру государственные органы быстро смогут устанавливать правоотношения между лицами. А именно: в рабочих, дружеских или родственных отношениях вы состоите с тем или иным человеком установить будет достаточно просто. Ваша жизнь будет, как на ладони у государства и должностных лиц. Это поможет определить какую нагрузку несёт тот или иной денежный перевод: является ли он помощью родственника, оплатой долга от друга или это доход от какой-то деятельности.

Таким образом, если на ваш счёт продолжительное время поступают средства от людей, которые не являются для вас родственниками или друзьями, а вы при этом не зарегистрированы как самозанятый или ИП, то службы смогут трактовать ваше поведение, как сокрытие налогов.

В общих чертах о законе

Но этот нормотворческий акт имеет особенности.

В отличие от обычных федеральных норм сила распространяется не на всю страну, а на отдельные регионы. Изначально их было всего четыре:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Татарстан.

То есть в других областях/краях/республиках воспользоваться механизмами закона было нельзя. В 2021 году к этому списку присоединилось еще 80 регионов. А именно:

Республики — Адыгея, Башкортостан, Бурятия, Алтай, Дагестан, Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Карачаево-Черкесия, Карелия, Коми, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия — Алания, Тыва, Удмуртская, Хакасия, Чеченская, Чувашская;

Края — Алтайский, Забайкальский, Камчатский, Краснодарский, Красноярский, Крым, Пермский, Приморский, Ставропольский, Хабаровский;

Области — Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Волгоградская, Вологодская, Воронежская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Ленинградская, Липецкая, Магаданская, Мурманская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Омская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Ростовская, Рязанская, Самарская, Саратовская, Сахалинская, Свердловская, Смоленская, Тамбовская, Тверская, Томская, Тульская, Тюменская, Ульяновская, Челябинская, Ярославская;

Города федерального значения — Санкт-Петербург, Севастополь;

А также — Еврейская автономная область, Ханты-Мансийский автономный округ Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ.

Это в чистом виде эксперимент. Хоть он регулирует налоговые отношения, тем не менее, не принят в виде изменений в налоговый кодекс. Просто является отдельным фед.законом.

Полный текст закона о самозанятых

Статьи федерального закона о самозанятых очерчивают границу правового поля самозанятых, определяя круг лиц, которые могут воспользоваться данным налоговым режимом и порядок уплаты налога.

Вот полное содержание этого закона:

• Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
• Статья 2. Общие положения
• Статья 3. Мобильное приложение «Мой налог»
• Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
• Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
• Статья 6. Объект налогообложения
• Статья 7. Порядок признания доходов
• Статья 8. Налоговая база
• Статья 9. Налоговый период
• Статья 10. Налоговые ставки
• Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога
• Статья 12. Налоговый вычет
• Статья 13. Налоговая декларация
• Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
• Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента
• Статья 16. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Полный текст закона ФЗ о самозанятых можно прочесть здесь.

Что означает налог на самозанятых

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций

Сейчас мой публичный инвестпортфель — более 5 000 000 рублей.

Я регулярно получаю много вопросов и специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать в различные активы. Рекомендую пройти, как минимум, бесплатную неделю обучения.

Если вам интересна практика и какие инвестрешения в моменте принимаю лично я, то вступайте в Клуб Ленивого инвестора.

Подробнее

Закон «О налоге на профессиональных доход» (НПД) вступает в силу в экспериментальном режиме в 4 регионах – Москве, МО, Татарстане и Калужской области с 1 января 2019 и до 2029 г. Но в действительности эксперимент не ограничивается этими регионами: самозанятый лично выбирает, где регистрироваться, в зависимости от места реального ведения бизнеса. Распространяется он на физлиц и ИП, не имеющих наемных работников и зарабатывающих до 2.4 млн рублей в год. ИП может в любое время перейти на новый режим налогообложения, а потом вернуться к старому. Физлицо вправе как зарегистрироваться, так и отказаться от нового статуса.

Ставка – 4% для оказывающих услуги физлицам и 6% – для работающих с юрлицами и ИП. Один и тот же человек может применять обе ставки в зависимости от того, кто его покупатель. Доход освобождается от уплаты НДФЛ и НДС, что исключает двойное налогообложение. Компании-потребители услуг фрилансеров получат льготы в части вычета расходов из налогооблагаемой базы.

Будут применяться два основных способа контроля:

• Мониторинг банковских платежей – поступления на карту, переводы, выгрузка истории транзакций по счету и т. п.;
• Контрольные закупки сотрудниками ФНС.

По данным Росстата, самозанятыми в РФ считаются 14.3 млн человек или 1/5 работающего населения. По статистике ФНС, таких может насчитываться до 25 млн. В любом случае, эта категория ежегодно только растет. Вижу для этого как минимум две причины:

1. Скрытая безработица, когда формальный сектор просто не вмещает все население трудоспособного возраста;
2. Современная экономика во всем мире делает привязку к рабочему месту менее эффективной, растет спрос на услуги фрилансеров.

Часть налога пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМСС). В ПФР не перечисляется ничего: накопление на будущую пенсию будет заботой самого гражданина. Ему гарантирована только социальная пенсия по старости (5 180 руб. на момент публикации статьи). Правда, она будет выплачиваться на 5 лет позже, чем остальным согражданам. Вместо пенсионных взносов самозанятый может самостоятельно формировать долгосрочный инвестиционный портфель из облигаций, ETF, акций надежных компаний, накопительного страхования. При грамотном распределении активов и дисциплине риск-менеджмента, можно организовать пассивный доход, который будет значительно превышать гарантированный государством. Таким образом, вводится механизм создания пенсионных накоплений. Я всегда считал, что забота о будущем, помимо скудных социальных гарантий, должна предполагать личную инициативу и ответственность гражданина.