Как правильно внести наличные на расчетный счет юридического лица

Оплата счета через банк без открытия расчетного счета

Обычно организация или предприниматель, выставляющие счет для безналичной оплаты, указывают в нем реквизиты для зачисления платежа. Но это не значит, что можно просто прийти в банк и пополнить указанный расчетный счет. Это имеет право сделать только тот, кому счет принадлежит. Прочие же желающие осуществляют платежи на счет через кассу банка по квитанции.

Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.

Внимание. Не следует дополнительно указывать ИП или индивидуальный предприниматель

В таком случае кассир банка может отказаться принять платеж. Это не совсем правомочно, поскольку нормы ст. 845 ГК РФ не говорят об ограничении зачислений денежных средств на счет клиента, полномочия банков по ограничению этих прав законами не предусмотрены. Однако внутренние инструкции банка или договор с клиентом могут создать определенные препятствия к зачислению средств.

Можно ли ИП пользоваться личной картой

У предпринимателя может быть банковская карта физлица. Она привязана к текущему счёту, а не расчётному. 

По правилам режима счёта личную карту нельзя использовать для расчётов по предпринимательской деятельности. Текущий счёт нужен для личных целей, а для предпринимательства понадобится расчётный.

ИП, который использует личную карту для работы, рискует попасть под санкции. Во-первых, банк может расторгнуть договор и заблокировать счёт, так как нарушены условия договора на банковское обслуживание счета и п

2.2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И.  Во-вторых, это привлечет внимание ФНС к движениям по текущему счёту. Налоговики признают доходом и обложат налогом все поступления на карту.

Покупатель-«физик» перечислил оплату за товар на личную карту ИП. В этом случае у налоговой два варианта. Хороший для предпринимателя — налоговая согласится, что это поступление от покупателя, и ИП заплатит с него налог по своему налоговому режиму. Плохой вариант — налоговая решит, что с бизнесом это не связано, а значит предприниматель получил доход как физлицо и должен уплатить НДФЛ 13%. 

Цель ФНС — пополнение бюджета, поэтому её выбор очевиден. При поступлении на расчётный счёт всё проще: ставка налога зависит от системы налогообложения. Например, на УСН «доходы» надо заплатить всего 6 %.

А если юрлицо перечисляет деньги на личный счёт физлица, то вариантов нет. ФНС сразу потребует у компании уплатить за получателя подоходный налог по ставке 13%, если это не займ. Такое решение можно оспорить, но понадобятся документы, которые подтвердят, что платёж направлен ИП, а не физлицу.

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Особенности распоряжения средствами на р/с

ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Из статьи 128 и пункта 2 статьи 130 ГК РФ можно сделать вывод о том, что деньги предпринимателя – это его имущество. В постановлении Конституционного суда №20-П от 17 декабря 1996 года указано, что имущество может использоваться ИП не только в целях бизнеса, но и в личных целях. То есть отсутствует разграничение личного и предпринимательского имущества. Следовательно, даже если ИП открыл р/с, он может использовать деньги в личных целях.

Вопрос: Организация получила заем от физического лица, в договоре указаны его данные. Может ли организация вернуть полученную сумму займа на расчетный счет этого физического лица, но открытого ему как индивидуальному предпринимателю?Посмотреть ответ

Лицо может распоряжаться финансами по собственному усмотрению. С деньгами могут совершаться любые действия, если они не запрещены законом и не нарушают прав третьих лиц. Основание – пункт 2 статьи 209 ГК РФ. То есть допускается снятие денег с р/с в личных целях, перевод финансов на личный счет. Рассмотренная позиция подтверждается письмом Минфина №03-11-11/24221 от 2 августа 2012 года. Аналогичное мнение изложено в письме ЦБ №29-1-2/5603.

Но нужно обратить внимание на один момент. В нормативных актах говорится об использовании денег, которые остались на р/с после выплаты налогов

Указание на это содержится в письме Минфина №03-04-05/39905 от 11 августа 2014 года. Но это не значит, что до перечисления налогов нельзя использовать финансы в личных целях. Подобного ограничения нет в нормативных актах.

В пункте 1 статьи 845 ГК РФ указано, что банк должен исполнять распоряжение лица о выдаче денег с р/с. Банковское учреждение не в праве вводить ограничение по использованию счета.

Но предприниматель должен учитывать необходимость уплаты налогов. Если денег для уплаты не будет в положенный срок, предприниматель привлекается к ответственности. Основание для наложения наказания – статья 122 НК РФ. То есть ИП привлекается к ответственности именно за неуплату налогов, а вовсе не за использование денег в личных целях. Следовательно, предприниматель может использовать средства в личных целях практически без ограничений. Главное — уплачивать налог своевременно.

Вопрос: Если ИП (плательщик НПД), занимающийся репетиторством, получит плату от родителей на личную карту предпринимателя, приведет ли получение денег предпринимателем к утрате права на применение налога на профессиональный доход?Посмотреть ответ

Перечисление денег с расчётного счета юридических лиц

Российское законодательство не запрещает юрлицам делать денежные переводы с р/с на банковские карты физических лиц. Оформляя платежку, следует указать одно из следующих оснований для совершенного перечисления:

• оплата труда сотрудников;
• отправка денег под отчет;
• займ;
• расчёт за оказанные услуги или предоставленные товары.

Независимо от цели денежного перевода он будет обложен комиссией. Если средства отправлены под отчет, работник обязуется предъявить в бухгалтерию документы, которые указывают направления их расходования. В случае не предоставления указанной документации налоговая служба будет рассматривать перевод как заработную плату сотрудников и снимет НДФЛ.

Если перечисление денег совершается для расчёта за приобретённые товары или сервис, то отправителю следует прописать в платежном назначении номер договора и дату его заключения. Это даст возможность не допустить повышенного интереса к операции со стороны ФНС.

Такие обоснования как «Выплата жалования» и «Перечисление средств под отчет» могут быть использованы в случае перевода средств на карту нанимателя. Он также обязуется предоставить документацию, которая подтверждает целевое расходование полученных средств. При наличии остатка после расхода средств на конкретные нужды он подлежит возврату на расчётный счет отправителя.

Ключевое значение во избежание повышенного внимания со стороны налоговых органов имеет точная формулировка цели, с которой производится денежный перевод, а также любое возможное ее подтверждение.

Комиссия по переводам

Прежде, чем воспользоваться услугами какого-либо банка, необходимо уточнить размер процентной ставки за перевод средств на банковский счет ИП.

Договор займа

Он является довольно популярным из-за отсутствия налогов. Собственные средства учредителями вносятся с возвратом. Они могут вноситься безвозмездно или с уплатой процентов.

Обязательно оформляется договор займа с указанием суммы займа, срока и порядка возврата средств.

Перечислить собственные средства можно наличными переводом или через контрольно-кассовый аппарат. Этим же путем можно вернуть свои средства, предоставленные в займы.

При выдаче денег под проценты, в бух. учете должны отражаться выдаваемые проценты, просрочки выплаты и т. д. Учредитель вносит деньги в заем переводом на счет или через кассу общества.

Может ли ИП оплатить счет с личной карточки или личного счета в банке?

Если ИП по какому-либо договору должен внести деньги на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя, он может воспользоваться средствами со своего личного счета или перечислить деньги со своей карточки, например, через интернет-банк. Специалисты-консультанты не видят к тому никаких препятствий.

В обоснование данной позиции приводятся Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П, Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 N 88-О, согласно которым, с точки зрения закона невозможно разграничить денежные средства индивидуального предпринимателя на его личные и те, которые он использует для ведения предпринимательской деятельности.

Поэтому, имея банковскую карту как физическое лицо, предприниматель может оплатить любой выставленный ему счет за счет своих личных средств, например, через интернет-банк или мобильный банк. И данные деньги будут точно так же зачислены на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя.

Следует обратить внимание. Данный совет относится только к перечислению денег на предпринимательский счет

Если один ИП оплачивает счет другому ИП, переводя деньги на его личный банковский счет или карточку, могут возникнуть проблемы с зачислением. Ситуация получается двоякая. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» разграничивает расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытые для ведения коммерческой деятельности, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций.

В то же время, согласно п. 3 ст. 845 ГК РФ, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

То есть, если на личный счет или карточку ИП приходит платеж от другого ИП и при этом в качестве назначения платежа названа оплата счета, банк на основании договора, заключенного с клиентом, может такой платеж не принять, если заподозрит, что он связан с ведением предпринимательской деятельности. Особенно рискованно, если такие операции проводятся регулярно.

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением – траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
Второй способ пополнения расчетного счета – внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
Третий способ – это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.

Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.

Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок

А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.

Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

Принимать оплату от клиентов и контрагентов

Оплата от физлиц

Клиенты оплачивают товары и услуги наличными, картой, электронными деньгами, безналом или онлайн-платежами. Если у вас есть расчётный счёт, вы можете дать им выбор. Если счёта нет, подключить терминал, Робокассу или Qiwi не получится. Остаются наличные.

Есть, правда, ещё один вариант – оплата на ваш личный счёт. К примеру, клиент может перевести деньги на вашу карту Сбербанка по номеру телефона.

Формально это не запрещёно. В письме ФНС от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что предприниматель может получать оплату от клиентов на личную карту, обналичивать эти деньги и класть на свой расчётный счёт ИП. Выходит, если ИП работает без расчётного счёта, он просто снимает оплату со своей карты.

Но если расчётного счёта нет, могут возникнуть проблемы с налоговой. Если «бизнесовые» и никак не связанные с бизнесом деньги будут поступать на один счёт, вам будет трудно объяснить инспектору, почему вы платите налоги не со всех поступлений.

Ещё одна сложность такого сценария в том, что не каждый покупатель станет переводить деньги на ваш личный счёт. У кого-то нет карты Сбербанка, а кто-то просто не захочет рассчитываться за услугу компании с физиком.

Если вы обязаны применять онлайн-кассу, ситуация хуже. Оплата на вашу личную карту будет означать один из двух сценариев:  

1. Вы проводите платёж мимо кассы и не выдаёте клиенту чек. Это нарушение Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. За неприменение кассы грозит штраф от ¼ до ½ от неучтённой суммы, но не менее 10 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
2. Вы проводите платёж через кассу, а нужную сумму вносите в кассу потом, сняв с личной карты. Тут велик риск, что вы запутаетесь и в кассе окажется меньше денег, чем должно быть.

Оплата от юрлиц или других ИП

Многие компании не готовы рассчитываться наличными. Остаётся вариант принимать оплату на свой личный счёт. Закон это не запрещает. Но в процессе оплаты и после могут возникнуть сложности.

Против может быть банк

Банки по-разному смотрят на расчётные счета ИП и юрлиц и текущие счета физлиц (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). По правилам банков, текущие счета можно использовать только в личных целях, а не для бизнеса.

Отклонить платёж могут по формальной причине. К примеру, в договоре значится «ИП Некрасов», а в платёжке контрагент укажет в качестве получателя платежа «Некрасов». Запросив документы, банк увидит несовпадение получателя платежа и владельца счёта и откажется переводить деньги из-за невозможности идентифицировать получателя.

Возможен и другой сценарий. Операции, которые нарушают режим счёта, считаются подозрительными. Банк может затребовать по ним договор и закрывающие документы (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Из документов станет ясно, что операция действительно связана с бизнесом. Банк может настоятельно порекомендовать вам расторгнуть договор.

Сложности могут быть и у компании, которая отправляет вам платёж

Переводы физлицам находятся под пристальным вниманием банков. Они могут заблокировать счёт или отказаться проводить конкретную операцию

Контрагенту не составит труда доказать, что это обычный платёж по договору, а не обнал, но на выяснение всех обстоятельств уйдет время.

Против может быть контрагент

Не каждая компания согласится работать с ИП, который указывает для расчётов свой текущий счёт и просит не упоминать в платежном поручении, что он предприниматель.

Налоговая может решить, что это не оплата ИП по договору, а перевод обычному физлицу, обвинит компанию в том, что она не удержала НДФЛ, начислит пени и штраф. Доказать обратное легко: достаточно представить в ФНС договор с ИП и все документы по сделке. Но многие предпочитают не рисковать.

Не сообщать контрагенту, что вы используете личный счёт, не получится: это видно по номеру счёта. Но­ме­ра рас­чёт­ных сче­тов физ­лиц на­чи­на­ют­ся с цифр 40802, те­ку­щих — 40817, сче­тов бан­ков­ско­го вкла­да — 423.

Против может быть налоговая

Ситуация такая же, как и с деньгами от физлиц. Если на ваш личный счёт поступают не только «предпринимательские» деньги, будет непросто объяснить налоговой, почему не все поступления учтены как доходы при расчёте налога.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Размер комиссии при пополнении счёта

Комиссия за зачисление средств зависит от выбранного тарифного плана и лица, со счёта которого переводятся деньги.

таблица скроллится вправо

Пакет «3 пополнения без комиссии» для тарифа «Продвинутый» стоит 990 руб. за 1 месяц и 9900 руб. за год. Для тарифа «Профессиональный» пакет «5 пополнений без комиссии» на 1 месяц обойдётся в 1490 руб., а на год – в 14990 руб.

Может ли предприниматель пополнить свой расчётный счёт?

В своей деятельности индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с ситуацией, когда на расчётном счёте не хватает денежных средств для реализации какой-либо транзакции. Те бизнесмены, которые получают выручку в наличном виде, имеют возможность в любой удобный для себя момент зачислить её на РС в банке. Однако многих интересует такой вопрос: может ли предприниматель вносить на баланс счёта свои собственные средства? Ответ – да.

Важно! Если на текущий момент и в ближайшее время выручка по плану не ожидается, а деньги необходимы немедленно, владелец расчётного счёта может самостоятельно пополнить остаток – причём и личными денежными средствами в том числе. Российское законодательство не препятствует представителям бизнеса в вопросе использования личных накоплений для обеспечения нужд дела.. Внести средства на РС предприниматель может как в наличном, так и в безналичном виде

В зависимости от того, какой тариф применяется и в рамках сервиса какого кредитно-финансового учреждения, пополнение или не потребует оплаты, или будет облагаться комиссионным сбором

Внести средства на РС предприниматель может как в наличном, так и в безналичном виде. В зависимости от того, какой тариф применяется и в рамках сервиса какого кредитно-финансового учреждения, пополнение или не потребует оплаты, или будет облагаться комиссионным сбором.

Зачисление средств третьим лицом

Любое пополнение РС сторонним лицом – партнёром, родственником или другом – может быть расценено налоговиками как доходные поступления. Налоговый сбор взимается, даже если перевод был сделан супругом/супругой через банковские кассы

При этом не важно, какое назначение операции указал отправитель

Ситуация не меняется и в случае с корпоративной картой, которая, например, может быть в наличии у кассира магазина. С её помощью сотрудник имеет возможность зачислять выручку на РС через банкомат. Тут также поступление будет иметь статус дохода.

Примечание 3. Избежать налогового сбора всё же можно. Для этого необходимо на этапе заключения соглашения с банковской компанией указать третье лицо, у которого будет доступ к управлению расчётным счётом. Это могут быть сотрудник или партнёр. Тогда банк составляет карту с образцами подписей и открывает доступ к РС. Кроме того, можно оформить доверенность на стороннее лицо: это необходимо делать в присутствии банковского работника.

Как подключить услугу в личном кабинете СберБизнес?

Прежде чем вносить выручку на расчетный счет организации, необходимо настроить услугу в личном кабинете – нужен доступ в СберБанк Бизнес Онлайн:

1. Авторизуйтесь в интернет-банк привычным способом.
2. В боковом меню выберите раздел «Самоинкассация».  
3. Добавьте вносителя – нужно указать ФИО, контактные и паспортные данные, полномочия.
4. В графе «Шаблоны внесения» нажмите «Добавить шаблон», укажите название, счет, кассовые символы (код источника происхождения средств).

После подписания профиля вносителя этот человек автоматически получит СМС с логином и паролем для проведения транзакции. Логин будет указан в СБО (графа «Вносители» в разделе «Самоинкассация»).

Считается ли внесение денег доходом?

Само определение “личные деньги” в рамках деятельности индивидуального предпринимателя несколько размыто. В своей работе он применяет исключительно личные имущество и капитал. РС для него – всего лишь ещё одно денежное хранилище. Данные обстоятельства приводят к логичному вопросу: внесение персональных накоплений на РС для обеспечения бизнеса имеет статус дохода с точки зрения ФНС или нет?

Для ИП на упрощенной или общей системах налогообложения (УСН и ОСНО) логично стремление внести средства на баланс так, чтобы за это не взимали налоговый сбор. Помните: любой доход увеличивает сумму налогов, которую придётся выплатить.

Ключ к решению проблемы – правильное оформление транзакции.

Если способ пополнения подразумевает наличие опций комментария или указания назначения операции, зачисление можно обозначить как “Пополнение счёта личными накоплениями” или “Внесение на счёт личных денежных средств” – и т.п.

Важно! Внесение денег на баланс через корпоративную карту требует использования функционала банкомата. Данное устройство самообслуживания не предоставляет возможности указать цель платежа или добавить комментарий

Потому в этом случае транзакция будет считаться доходом.

В книге учёта доходов и расходов (КУДиР) вносимые личные средства вообще не учитываются. Различные бухгалтерские сервисы также дают возможность оформить приход таким образом, чтобы деньги не отражались – ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчётности.

Примечание 2. Если предприниматель всё-таки после пополнения расчётного счёта получил письмо из налоговой, в котором обозначены претензии, следует отправить ответ – с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по такому поводу часто сильно затягиваются, так что лучше, конечно, просто не допускать такой ситуации. Для этого следует верно указывать назначение транзакции – является она взносом из собственных накоплений или доходом от бизнес-деятельности.

Лимиты банков на переводы с ИП и ООО на карту физ. лица

Подведем итоги:

• При переводе денег на личную карту/счет необходимо указать — «На личные нужны», «На личный счет» , «Доход от предпринимательской деятельности». Суть перевода должна быть в том, что Вы переводите свои деньги на свои же счета;
• Платеж на карту иных физических лиц может рассчитываться как получение дохода и облагаться подоходным налогом. Чтобы этого избежать, необходимо правильно заполнить платежное поручение (см. таблицу 1);
• Различные переводы производятся с разными процентами и комиссиями;
• Любой перевод денежных средств (кроме личного) должен быть документально подтвержден. Так, к примеру, Вы не можете перевести деньги по причине «Оплата аренды», если отсутствует договор;
• Переводы осуществляются в кратчайшие сроки (от нескольких минут, до нескольких часов);
• Залог успешного перевода — правильно оформленная заявка на его осуществление;
• Разные банки устанавливают свой лимит на сумму перевода в месяц. Обычно это 150-200 тысяч рублей. Далее переводы будут производиться с комиссией.