Как предприниматели снимали наличку с 1950 по 2020 годы

Как ООО снять деньги с расчетного счета

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

1. Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
2. Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
3. Выдача займа. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
4. Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
5. Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекаться обналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью. Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию. В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

Выдача подотчётных. Наличные из кассы под отчёт выдаются работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.

Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 

Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.

Оказание управленческих услуг своей компании

Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании

Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Воспроизвести видео

Продажа дебетовой карточки

По этой схеме «нальщики» находят людей, которые за небольшую плату готовы оформить дебетовые карточки в разных банковских организациях, а после передать их вместе с договорами и ПИН-кодами мошенникам.

Аферисты уверяют, что никаких незаконных действий с карточкой происходить не будет, даже просят при оформлении отключить на карточном счете овердрафт, чтобы карта не ушла «в минус».

Мошенники убеждают владельца пластика, что за такие действия не предусмотрено никакой ответственности. Однако не все так просто.

С одной стороны, ни уголовной, ни административной ответственности за передачу карточки третьему лицу не предусмотрено.

С другой, если этот факт всплывет, банк может занести клиента в «черный список» и отказать в дальнейшем в обслуживании.

После передачи пластика третьим лицам, будет происходить незаконное обналичивание денег, пока частыми транзакциями не заинтересуются компетентные органы.

Владельца карточки вызовут в банк или того хуже в полицию. Придется рассказать о незаконном заработке.

Уголовной, либо административной ответственности не наступит, поскольку она не предусмотрена законом.

Однако проблемы и разбирательства гарантированы. Также могут обвинить в пособничестве терроризму. А это уже немалый тюремный срок.

К тому же, «дебетовки» обслуживаются бесплатно только первый год. За все последующие годы использования придется платить.

Сумма, которую предлагают мошенники за одну карточку, как правило, меньше стоимости ее годового обслуживания. Поэтому выгоды здесь нет никакой.

Прежде, чем участвовать в такой схеме, стоит сто раз подумать – а есть ли в этом смысл?

Ответственность и наказание за обналичивание денег через банковские карты

Обналичка – серьезное преступление.

Наказаны будут не только организаторы, но и все, кто принимал участие в преступной схеме. Ответственность придется нести по нескольким статьям, это может быть и подделка документов и незаконное предпринимательство, но всегда – статьи уголовного кодекса 198 и 199.

Статья 198 предполагает наказание для физ лиц, которые уклоняются от уплаты налогов и индивидуальных предпринимателей уклоняющихся от уплаты страховых взносов.

В крупном размере – в течение трех лет каждый год недоплачивали более 900 тыс. руб., при условии, что это не менее 10% от всей суммы налогов, или в общей сложности недоплатили свыше 2,7 миллионов. В особо крупном размере – в течение трех лет каждый год не платили более 4,5 миллионов, при условии, что это 20% и более от всех налогов, или недоплатили свыше 13,4 миллионов. И в том и в другом случае наказанием может стать штраф, принудительные работы, арест или лишение свободы, отличаются лишь суммы и сроки. В самом худшем случае лишить свободы могут на срок до 3 лет.

Статья 199 предусматриваете наказание для организаций – юр лиц, которые уклоняются от уплаты налогов или страховых взносов. Закон ранжирует крупный, особо крупный размер и деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

В крупном размере – в течение трех лет каждый год недоплачивали более 5 миллионов при условии, что это 25% и более от всей суммы налогов, или всего недоплатили более 15 миллионов.

По предварительному сговору группой лиц или в особо крупном размере – в течение трех лет каждый год недоплачивали более 15 млн. руб., при условии, что это 50% и более от общих сумм сборов, подлежащих уплате, или недоплатили свыше 45 миллионов. Наказания по этой статье те же: штраф, арест, принудительные работы и лишение свободы.

А вот сроки совсем не те, максимальный срок лишения свободы по этой статье может достигать 6 лет, а принудить работать могут на срок до 5.

Обналичка денег – преступление и все преступные схемы давно известны. Нарушители, в любом случае, не уйдут от наказания. Это лишь дело времени. Будьте внимательны, в погоне за легкой прибылью можно легко стать жертвой статьи уголовного кодекса, а возможно и не одной.

О сроках давности за совершение налоговых преступлений смотрите видео бизнес-адвоката Павла Тылика:

О законном обналичивании

Обналичиванием называют перевод безналичных средств в «живые» деньги. На сленге обналичивание называют «обналичкой» или «обналом».

Так называли в 90-х годах прошлого столетия незаконное получение наличных, которые не отражались в официальных бухгалтерских документах.

Оборот финансов в той сфере регулирует Указание Центробанка Российской Федерации на №3073-У от 7 октября 2013 года.

Документ регламентирует как законное обналичивание денег на такие цели:

• для выплаты заплаты и социальных пособий;
• для выплаты физическим лицам страхового возмещения.
• для оплаты сотрудникам средств, затраченных на хозяйственные расходы (включая командировочные затраты);
• для расчетов с клиентов по заключенным договорам;
• для возврата средств клиентам за возращенный товар или некачественно оказанную услугу;
• на личные потребности ИП без ограничений.

Согласно пункту № 6 Указания Банка России, наличные расчеты между участниками сделки (за исключением физических лиц) ограничены суммой 100 тыс. ₽.

Если обналичивание производится для указанных целей, деньги в банке безо всяких рисков снимают по чеку.

Как выявляют обналичку налоговики

Даже если предприниматели вели себя очень аккуратно и были уверены, что всё продумали, у налоговиков есть несколько косвенных признаков, по которым они могут отличить фиктивную операцию от реальной.

О каких признаках речь? Например,

– работники позволяют себе крупные покупки при небольшой заработной плате, например, автомобили класса «премиум»;
– компания предъявляет к возмещению значительные суммы налогов;
– учредитель или директор встречается в числе контрагентов компании;
– компания открывает счет в банке, в котором «сидит» много юридических лиц из списка контролируемых;
– операции компании привлекают внимание своей необычностью: компания торговала бетоном и вдруг купила вагон тюльпанов;
– в балансе компании много операций, по которым сложно определить рыночную стоимость, например, консультационные услуги;
– компания при проверке «теряет» первичные документы

Популярные схемы незаконного обнала

Незаконное обналичивание денежных средств статья УК РФ 172 жестко наказывает, но от этого не уменьшается количество мошеннических схем. Довольно популярным методом считается оформление однодневной фирмы. Суть схемы в том, что одна из реальных компаний переводит средства на счет фирмы-однодневки в уплату ей за оказанные какие-либо услуги. После поступления средств на счет фиктивной компании, они снимаются в банке, а сама фирма ликвидируется.

К ответственности не привлекают в данном случае никого, так как оформляется однодневка на бездомного, человека с алкогольной или наркотической зависимостью. Бывают, конечно, случаи, когда однодневка оформляется на найденный паспорт, тогда к ответственности привлекут владельца этого паспорта, который может даже и не знать о махинациях.

Достаточно частой схемой незаконного обналичивания является оформление крупного кредита одним из работников под поручительство компании-работодателя. Далее, кредит этим работником не выплачивается и должником перед банком выступает компания-работодатель. На счет банка компания вносит денежные средства по безналичному расчету, а наличные используются в личных целях. Сам же работник порой даже не подозревает о ситуации, так как кредит оформляется на поддельный паспорт.

Незаконное обналичивание денежных средств, можно оформить под видом легального вывода средств ИП. Как выше упоминалось, каждый ИП может распоряжаться средствами из капитала на свое усмотрение. Компания, которая желает вывести в обход налогов определенную сумму, переводит на счет ИП эти деньги в уплату каких-то услуг. Чаще всего используют товар, оборот которого тяжело отследить, к примеру, компания указывает, что использует интеллектуальную собственность, разработанную конкретным ИП.

Размер выплаты при этом не регламентируется, поскольку объективно оценить интеллектуальную собственность невозможно. После того, как ИП обналичивает сумму, компании-мошеннику отдает большую ее часть, а себе оставляет за оказанную услугу определенный процент от суммы.

Оплата услуг между всеми предприятиями производится безналичным расчетом, поэтому, чтобы обналичить средства ООО необходимо найти оправданную причину. Нередко определенные суммы списывают под хозяйственные расходы. Это самый банальный способ, но выручить большую сумму этим методом мошенникам не получится. Второй из вариантов заключается в выплате дивидендов. Раз в квартал законодатель разрешает учредителям получать дивиденды от прибыли, но за это уплачивается 9% налога.

Если выплаты проходят под видом дивидендов, а налог не исчисляется или дивиденды начисляются чаще, чем 1 раз в квартал, то разрешенное обналичивание превращается в обнал.

Незаконный способ обналички может осуществляться путем выдачи займа одному из учредителей. Срок, через который требуется отдать долг, определяет сама организация, соответственно, он может составлять хоть полвека. Учредитель обналичивает деньги и пользуется ими на свое усмотрение, но если фирму ликвидировать не собираются, то отдавать деньги спустя указанный срок придется. Хотя, в большинстве случаев, фирму называют банкротом и ликвидируют.

Банальной схемой обнала с помощью карт является заявление компании о краже корпоративной карты. Вместе с заявлением производится снятие наличных со счета компании. Правоохранительные органы занимаются поиском злоумышленника, но так и не находят, ведь в этом заинтересовано само руководство предприятия. Учитывая, что каждый банк себя страхует, выдавая подобные корпоративные карты, выплачивать сумму, снятую «злоумышленником», компания не будет.

Крупные компании РФ обналичивают деньги путем выдачи векселей. Ценный документ выписывается определенному гражданину, который якобы покупает этот вексель за назначенную сумму. Необходимая для покупки векселя сумма перечисляется самой компанией-организатором сделки. После оформления векселя, его «владелец» приходит в банк, и на вполне законных основаниях получает наличные.

Ошибка №2. Нарушение сроков сдачи декларации

О горящих дедлайнах в современном мире много говорить не приходится. Особенно внимательно к срокам нужно относиться бухгалтерам. Ведь в случае нарушений к ответственности и штрафам могут привлечь не только организацию, но и их самих. 

Не стоит откладывать отчетность на последний день. Однако если это все же произошло, шанс уменьшить штраф у вас есть — найдите «смягчающие обстоятельства»

Налоговики могут пропустить их мимо ушей, а вот суд внимательно выслушает историю об отсутствии злого умысла, рассмотрит документы о предбанкротном состоянии компании или примет во внимание незначительность периода просрочки

Как обнаруживается обналичка

Как было сказано ранее, операции подобного рода представляются незаконными и часто раскрываются правоохранительными органами. Специалисты профильных ведомств знакомы с наиболее популярными схемами обналички, ввиду чего, эффективно препятствуют такой деятельности.

Для определения незаконного обналичивания средств, используются следующие меры:

• полный анализ деятельности компании, проверки в офисах, складах, отчетности и документации;
• изучение последних транзакций компании;
• определение лиц, на которых зарегистрировано большое количество предприятий. В некоторых случаях, одному лицу может принадлежать до тысячи фирм, используемых для отмывания денежных средств;
• опрос, проверка контрагентов, работавших с компанией.

Подобные манипуляции позволяют быстро определить фирму, используемую для обналички, после чего, сотрудники силовых ведомств начинают поиск лица, ответственного за незаконную работу предприятия.

За нелегальные способы обналичивания материнского капитала предусмотрено уголовное наказание

Как происходит обналичка денег

Несмотря на то, что обналичка происходит через карточные счета физических лиц, практически все схемы махинаций не могут обойтись без ИП. Рассмотрим, как все происходит:

1. Директор предприятия, желающий обналичить денежные средства, создает фирму-однодневку (чаще всего ИП). Далее, в данную фирму принимают на работу несколько десятков таких же однодневных сотрудников. Реальная фирма переводит некую сумму «однодневке» якобы за оказание каких-либо услуг. Используются именно услуги (консалтинг, ремонт, настройка оборудования и пр.). Дело в том, что в случае каких-либо разбирательств фактическое отсутствие услуги доказать практически невозможно, именно этим и пользуются обнальщики. В тот же момент однодневная фирма начисляет зарплату своим многочисленным сотрудникам, и выплаты снимаются с их счетов. Если набрать несколько десятков человек, то сумма одномоментного обнала может исчисляться миллионами рублей. В момент перечисления и снятия такими транзакциями могут заинтересоваться, только если одна операция превышает по размеру 600 тысяч, именно поэтому сотрудников предприятия должно быть как можно больше, а размер выплаты не должен бросаться в глаза.
2. Директор предприятия открывает ИП на подставного человека. Далее, по бумагам, ИП оказывает компании какие-либо услуги, отсутствие которых, в последствие, трудно доказуемо. Индивидуальный предприниматель при отсутствии расчетного счета (а такое вполне законно) получает денежные средства на личную дебетовую карту. После чего снимает деньги, и вот необходимая сумма уже обналичена.

Откуда у злоумышленников может взяться такое количество паспортов для оформления подставных работников и однодневных ИП? Источников несколько:

• Украденные паспорта;
• Паспорта умерших людей;
• Поддельные паспорта;
• Паспорта людей «по объявлению», тех, что сами ввязываются в преступные схемы, желая заработать легкие деньги.

В последнем случае, зачастую, подставные лица не только получают наказание по закону, но и бывают обмануты самими обнальщиками.

Последствия для предпринимателя

Если человеку предложили открыть ИП для обналички либо провести данную операцию через существующего ИП, следует помнить, что такие действия незаконны. За них предусмотрена определенная ответственность, причем в 2021 году действуют и уголовное, и административное наказания.

Существует даже не одна статья за обналичивание денежных средств через ИП. Такие действия попадают сразу под три статьи:

• О незаконном предпринимательстве.
• О незаконной легализации (отмывании).
• О мошенничестве.

В зависимости от обстоятельств, в отношении бизнесмена могут появиться и другие обвинения. Преступную схему невозможно реализовать одному, т. е. речь идет о сговоре группы лиц. За это предусмотрены более строгие наказания. Срок давности в случае участия в преступлении нескольких лиц составляет 10 лет, а не 2, как за нарушение, совершенное одним лицом.

Максимальный срок лишения свободы за незаконное предпринимательство и нелегальное распоряжение наличностью — 5 лет. За отмывание денег предусмотрено до 7 лет. Но для начала предприниматель получает налоговые доначисления и штраф. Главбуху и руководителю компании, использующей ИП для отмывания денег, придется заплатить 5 000-10 000 рублей. При повторном нарушении штраф будет вдвое больше, возможна дисквалификация на год или два.

Наступление уголовной ответственности возможно при неуплате как минимум 25% при начислении налога от 5 млн руб. за 3 года. То же самое касается ситуаций, когда за тот же период начисляются налоги на 15 млн руб., а неуплата превышает 50%.

Пример судебного решения по такому вопросу. Налоговики обнаружили, что руководителем ООО и ИП являлся один и тот же человек. В качестве ИП он не вел хозяйственной деятельности, но при этом намеренно сокращал налогооблагаемую базу, относя услуги ИП на затраты. В результате нарушителю были доначислены единый налог по упрощенке, пени и штраф.

Способы снятия наличности со счета ООО

Существует всего два таких способа: чек и банковская бизнес-карточка. Чтобы обналичивать средства со счета организации с помощью чека, нужно:

1. Заполнить чек из чековой книжки и обязательно указать цель снятия денег.

2. В кассе банка предъявить данный документ для получения наличных средств. Если сумма будет большой, нужно предупредить о своем визите заранее, чтобы сотрудники банка успели подготовить деньги.

3. Оприходовать деньги в кассе организации после того, как они будут получены в банке. При этом к концу рабочего дня в кассе не должно оставаться излишков.

Чек имеют право подписывать и обращаться с ним за обналичиванием только те сотрудники, данные которых прописаны в этом документе. Кассир банка должен будет сверить подпись на чеке с образцами, предоставленными руководством компании при открытии счета.

Получение средств с корпоративной карты будет гораздо проще — нужно воспользоваться банкоматом для снятия и терминалом для пополнения.

Что такое «обналичка»

Любая финансовая операция организации должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. Это не просто правило — это
.

Пример

В компании закончились канцтовары. Фирма заключает договор поставки с ИП, который выставляет счет и привозит необходимое. Здесь все ясно: деньги были потрачены на нужды бизнеса, без бумаги и ручек нормальная деятельность организации невозможна.

Формальным документооборот становится, если ИП выставил счет на оплату, а реальные ТМЦ не поставил и поставлять не собирается. Такую ситуацию, как правило, «организуют» сам директор компании и главбух.

Важно!

Обналичка — это проведение фиктивной сделки для получения «дешёвых» наличных денег и/или уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговой выгоды или иной корыстной цели. Реальных хозяйственных нужд и/или экономических (деловых) интересов у организации при проведении этой сделки нет.

Вышеприведенный случай привлечет внимание налоговиков, если компания будет регулярно закупать канцтовары на круглые суммы, пусть даже у разных ИП. Ведь сопоставить объем якобы расходуемой бумаги с закупаемой несложно

Особенно, если счет идет на значительные суммы в сравнении с оборотами бизнеса.

Терминалы

Примерно в 2005-2010 годах возникла новая схема. Появились терминалы, принимающие моментальную оплату. Таким образом, терминалы стали поставлять неучтенную наличку, покрывающая спросы среднего и малого бизнеса.

Принцип работы этой схемы: хозяин терминала (а это зачастую индивидуальный предприниматель) всегда имеет доступ к наличным деньгам. Ведь к терминалу обращаются каждый день обычные граждане. Кто-то оплачивает кредит, кто-то сотовую связь, кто-то коммунальные платежи.

Всю выручку хозяин данного терминала обязан сделать перечисление в процессинговый банк оператора системы моментальных платежей, к которой подключается автомат. А вот комиссия остается владельцу автомата.

Еще совсем недавно им не нужно было сдавать эту наличность в банк и учитывать денежный оборот и проведенные операции. Именно поэтому свою наличность хозяин этого автомата мог отдать любому, даже тем, кто нуждался в наличных деньгах, обменяв их на безнал.

Конечно, в финансовых отчетах это проводилось как законные операции. Сейчас это сделать намного сложнее, так как каждый терминал имеет чековую ленту и работает как кассовый аппарат.

Ведь через ленту появилась возможность проследить объем прошедших за сутки операций. И налоговые службы теперь могут спросить с владельца терминала, куда делась наличность.

Работники налоговой службы проходят обучение и в состоянии проверить все операции, проходящие через тот или иной терминал.

Основные признаки обналички

Контролирующим органам хорошо известно, как отмывают деньги через ИП. Налоговики контролируют деятельность юрлиц и предпринимателей. Если в их деятельности выявляются определенные признаки, проводятся проверки.

Такими признаками являются:

• Непродолжительное время существования (менее полугода).
• Регистрация субъекта по паспорту, который числится в утерянных.
• Заключение банковского договора на обслуживание счета не по месту нахождения предпринимателя.
• Отсутствие признаков ведения реальной хоздеятельности (договора аренды офиса, платежей ЖКХ).

Налоговики контролируют банковские транзакции, осуществляемые физлицами. Это касается и граждан, работающих на частных предприятиях. ФНС получает данные о движении средств компании и вправе проводить внеплановые проверки.

Признаком попыток обналичить деньги через ИП является сотрудничество предпринимателя лишь с одной компанией. Сюда же относится взаимозависимость между учредителем организации и бизнесменом, например, родственные отношения. Подозрения вызывают закрытие сделок по нерыночным ценам и оказание предпринимателем услуг, не отраженных в ОКВЭД, которые он указал при регистрации. Еще один такой признак — отсутствие у ИП ресурсов для исполнения условий соглашения.

Важно! Каждый из перечисленных фактов по отдельности не станет источником проблем. Но в совокупности с прочими обстоятельствами контролирующие инстанции могут прийти к выводу о незаконном обналичивании денег.. За легальным проведением денежных операций следят не только налоговики

Банки контролируют подозрительные транзакции с учетом норм закона о легализации преступных доходов. Если такая операция схожа с обналичиванием, банковское учреждение вправе приостановить действия по счету и запросить соответствующую документацию у ИП. Законность таких действий подтверждена судебной практикой

За легальным проведением денежных операций следят не только налоговики. Банки контролируют подозрительные транзакции с учетом норм закона о легализации преступных доходов. Если такая операция схожа с обналичиванием, банковское учреждение вправе приостановить действия по счету и запросить соответствующую документацию у ИП. Законность таких действий подтверждена судебной практикой.

Для банка подозрительно выглядят снятие всех поступивших денег со счета, их перевод на личную карточку, в том числе частями за короткий промежуток времени. Финансовое учреждение должно видеть, что на счет остаются деньги на выплату зарплат, налоговые и прочие расходы. Подозрения вызывают:

• Одинаковые сделки, предусматривающие снятие крупных сумм.
• Операции, нецелесообразные с экономической точки зрения (выплата огромной зарплаты).
• Многочисленные краткосрочные вклады, которые периодически закрываются со снятием наличности.
• Переводы на счета в другом банке, предлагающем менее выгодные условии я (низкие ставки по вкладам, повышенные комиссии).
• Операции, не позволяющие установить участников сделки.

Важно! В случае блокировки счета ИП вносится в черный список Центробанка. Это означает существенные сложности с открытием счетов в других банках.. С отмыванием денег борются специальные подразделения МВД и Следственного комитета

Дополнительно Роструд проверяет, выплачивается ли зарплата персоналу законными методами. При получении зарплат в конвертах следует обращаться к представителям Трудовой инспекции либо в прокуратуру

С отмыванием денег борются специальные подразделения МВД и Следственного комитета. Дополнительно Роструд проверяет, выплачивается ли зарплата персоналу законными методами. При получении зарплат в конвертах следует обращаться к представителям Трудовой инспекции либо в прокуратуру.

Обнал денег — работа обнальщиком

На текущий момент мы набираем на работу по обналу денег обнальщиков. Обнальщики или дропы, это люди, которые обналичивают банковские карты с деньгами из игорного бизнеса, скарженными деньгами с сервисов запрещенной тематики или деньгами, полученными другими способами. Ваше задание – получить карточки (картон) и обналичить средства, нам вы отправляете 60% от всей суммы которую снимите (проценты за пересылку мы берем на себя), а себе оставляете 40%. Мы сотрудничаем с новыми обнальщиками по всей территории России, Украины, Беларуси, Казахстана. С обнальщиками, успешно совершившими первый съем денег и выславшими нам наш процент, мы намерены работать 50% на 50%.

Если вы заинтересовались, то перейдите на страницу Обнал денег и изучите подробнее всю информацию.

Вывод денег из ООО через управляющее ИП

Чтобы руководить фирмой и получать за это деньги, не обязательно числиться в штате. Компания может заключить договор на оказание услуг по управлению с другой организацией, ИП или физлицом. Возможность передавать функции единоличного исполнительного органа стороннему управляющему закреплена в статье 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Самый выгодный вариант – если управляющим будет ИП на УСН 6% и в этом статусе будет управлять фирмой по договору. В этой ситуации фирма не только не переплатит по налогам, но даже сэкономит.

Пример

Компания выплатила по договору ИП-управляющему на УСН 6% 100 тысяч рублей. С них он заплатил налог 6 тысяч рублей, на руках осталось 94 тысячи.
Компания в свою очередь эти 100 тысяч включила в расходы и уменьшила налогооблагаемую базу. Если фирма была на ОСНО, то налог на прибыль уменьшился на 20 тысяч.
Таким образом, учредитель получил на руки 94 тысячи рублей, а фирме это обошлось всего в 80 тысяч.

В этом примере компания на ОСНО, а управляющий – на УСН 6%. Приведем экономию при других комбинациях:

• фирма на ОСНО, ИП тоже на ОСНО – экономия 7 тысяч;
• фирма на ОСНО, ИП на УСН15% – экономия 5 тысяч;
• фирма на УСН 15%, ИП тоже на УСН 15% – 0 рублей;
• фирма на УСН 15%, ИП на УСН 6% – 9 тысяч.

При любой комбинации этот способ вывода денег оказывается выгоднее, чем дивиденды или выплаты по трудовому договору, потому что фактически деньги выводятся без налогов, а организация оказывается еще и в плюсе. К тому же ИП без проблем могут выводить наличные со своего счета.

Но этот способ еще один из самых рискованных, хоть и законный.

Дело в том, что налоговики могут заподозрить, что под ИП «маскируется» штатный директор. Если это докажут, договор с ИП могут переквалифицировать в трудовой и доначислить НДФЛ и страховые взносы.

Чтобы этого не произошло, договор со сторонним управляющим нужно составить так, чтобы из него было видно:

• какие именно функции выполняет управляющий. Общая формулировка «управление организацией» не годится, нужно прописать функции более детально. Например, участвует в совещаниях с такой-то периодичностью, в переговорах с контрагентами, представляет интересы компании в госорганах и т.д. Договор – это в своем роде должностная инструкция управляющего, где видны все его функции, при этом из должностных инструкций штатных руководящих сотрудников нужно убрать дублирующие функции;
• из чего складывается вознаграждение. Нельзя просто указать сумму, нужна детализация и понятная методика расчета. Каждую оплату должен сопровождать отчет, из которого видно, какую работу проделал управляющий и какая сумма полагается за каждый пункт;
• требования к опыту, образованию и квалификации управляющего, и цель его привлечения.

Договор с ИП можно заключить не только на управление компанией, но и по другому поводу, например, аренда, передача интеллектуальных прав и т.д. Главное, чтобы услуги были реальными, обоснованными и документально-подтвержденными.

Законный вывод средств

Несмотря на многочисленные нелегальные схемы обнала средств в наличном эквиваленте, существуют и вполне законные аналоги, позволяющие существенно сэкономить на уплате налоговых сборов. Одной из наиболее популярных представляется метод, предусматривающий перевод денежных средств из ООО в ИП.

Учредитель ООО регистрируется в качестве ИП, после чего, передает себе полномочия на управление компанией

Крайне важно, чтобы оба предприятия состояли на УСН. Подобным образом удается существенно сэкономить на страховых взносах, однако предприниматель по-прежнему должен будет заплатить порядка 6% налога

Несмотря на абсолютную легальность подобной схемы, сотрудники налоговых ведомств нередко стремятся доказать факт наличия каких-либо нарушений.