Самозанятый грузоперевозчик: плюсы, минусы, как зарегистрироваться

Где оформляется?

Патент на грузоперевозки для ИП выдается исключительно в отделении ФНС по месту работы предпринимателя. Правила его оформления регулируются положениями ст. 346.45 НК РФ. Процесс получения документа делится на этапы:

• первоначально составляется заявление на патент на грузоперевозки;
• в документе указывается, каким видом деятельности планирует заниматься предприниматель;
• выбирается срок, на который будет выдано патентное соглашение;
• к заявлению прикладываются документы, подтверждающие, что предварительно заявитель был зарегистрирован в качестве ИП;
• передаются перечисленные бумаги в отделение ФНС, располагающееся в регионе, где налогоплательщик будет заниматься предпринимательской деятельностью;
• процедура может выполняться при личном посещении подразделения ФНС: путем отправки заказным письмом, при помощи составления онлайн-заявки или с применением услуг представителя;
• проверяется вся документация специалистами налоговой службы в течение 5 дней;
• по истечении указанного периода заявителю направляется патент;
• если имеются основания для отказа, то письмо с причиной отправляется предпринимателю.

Патент содержит информацию о том, какой деятельностью может заниматься предприниматель, а также как долго действует этот документ. Образец патента для ИП для грузоперевозок можно изучить ниже.

Порядок оформления ИП на грузоперевозки: пошагово

Рассмотрим пошагово, как пройти процедуру регистрации предпринимательской деятельности и получения патента для осуществления грузоперевозок в 2021 году.

Заполняя заявление, физлицу потребуется указать коды ОКВЭД, соответствующие выбранному виду деятельности. С 2016 года ОКВЭД на грузоперевозки соответствует коду 49.3, который включает в себя все виды грузоперевозок, включая перевозки легковым транспортом, фурами и т.д., за исключением ж/д. Код 49.41 соответствует перевозке всех видов грузов, в том числе опасных и специальных. Код 49.42 подразумевает осуществление услуг по перевозке.

При выборе ОКВЭД предприниматель может выбрать основной вид деятельности, а также дополнительные. При этом число дополнительных видов деятельности определенным количеством не ограничивается.

Весь процесс регистрации занимает, как правило, до 5 рабочих дней. В результате налоговая может вынести положительное решение, либо отказать в регистрации физлица в качестве ИП. В этом случае лицу будет направлено письменное уведомление с разъяснением причин отказа. Устранив нарушения, недочеты или ошибки, документы на регистрацию можно будет подать вновь. При этом следует помнить, что перечисленную госпошлину вернуть уже не получится и при подаче документов вновь оплатить ее нужно будет вновь.

Бизнес-план

Перед открытием транспортной компании начинающему предпринимателю необходимо составить бизнес-план. Если он не имеет базовых знаний в сфере экономики и финансов, то лучшим решением станет привлечение к этому процесс профессионала. Высококвалифицированный специалист (бухгалтер, экономист или финансист) сможет учесть все расходы, которые понесет субъект предпринимательской деятельности, просчитает возможную прибыль и учтет все возможные нюансы.

Пример бизнес-плана:

Компания будет использовать в своей деятельности следующие автомобили:

3 фуры

3 грузовика до 8 тонн

3 грузовика до 5 тонн

Разовые расходы:

Общая стоимость машин: 2000000 рублей;

Мебель – 15000 рублей;

Техника – 30000 рублей;

Регистрационные моменты – 5000 рублей.

Всего: 2050000 рублей.

Транспортной компании придется понести следующие расходы:

Готовый бизнес-план организации бизнеса на грузоперевозках, основные этапы

Первый этап: регистрация бизнеса

Для начала подойдёт открытие ИП. Система налогообложения ПСН или УСН. Для работы с юридическими лицами необходимо открыть расчетный счет в Банке. А для принятия наличных приобрести онлайн кассу и установить эквайринг. Затраты в среднем составят 60 000 руб. Выбрать несколько кодов ОКВЭД, с учетом дальнейшего расширения бизнеса. Позже, внесение изменений проблематично.

Зарегистрировать ИП можно удалённо на сайте Госуслуг.

Второй этап: покупка автомобилей и оборудования

Для небольшой компании оптимально приобрести 2-4 грузовых автомобиля марки «ГАЗель», «Hyundai Porter», «ISUZU ELF».

Например, стоимость нового рефрижератора «Hyundai Porter» – 2 млн. руб. За эту стоимость можно приобрести базовую модель бортового малотоннажного грузовика «ISUZU ELF» или две транспортные единицы марки «ГАЗель». Бывший в употреблении грузовик обойдется за половину этой стоимости, однако можно попасть на недобросовестного продавца. Для бывшего в употреблении транспорта нет сервисного обслуживания, увеличена стоимость страховки. Какой транспорт выбрать зависит от вида услуг. Грузоподъёмность, комплектация влияет на стоимость.

Есть дополнительные траты. Например, переоборудовать кузов, установить оборудование для перевозки специфического груза.

Варианты приобретения транспорта, при отсутствии собственных средств:

Транспорт в собственности. Средний процент по кредиту 15%. Первоначальный взнос 20%-30%.

Транспорт в аренде, с правом последующего выкупа по остаточной стоимости. Авансовый платеж 15%-20%.

Платеж по лизингу составит в среднем 25 000 руб. По кредиту выше, с учетом погашения тела кредита.

Автомобильные грузоперевозки входят в список субсидируемых государством отраслей. Стоит ознакомиться какие меры поддержки существуют в регионе на приобретение транспортных средств. Какие условия субсидирования процентной ставки.

Третий этап: выбор помещения

Аренда офиса 15 кв. м. для 2-3 сотрудников, обойдется в среднем 10 000 руб. ежемесячно. Месторасположение не имеет значения. На первоначальном этапе можно обойтись без офиса. Договора с заказчиком заключаются на месте, собственник совмещает функции диспетчера и менеджера.

Гаражные боксы для стоянки транспортных средств, текущего ремонта, хранения расходных материалов. Средняя стоимость 15 000 руб. ежемесячно.

Оптимально, если офис будет расположен рядом с гаражными боксами.

Четвертый этап: подбор персонала

На старте бизнеса можно не нанимать сотрудников в штат, а заключать с ними договора подряда, это позволит сэкономить расходы.

Штат сотрудников, средний уровень заработной платы:

• менеджер — 30 000 руб.
• диспетчер — 30 000 руб.
• водитель (2 человека) — 50 000 руб.
• грузчик (4 человека) — 100 000 руб.

При выборе системы налогообложения ПСН, можно сэкономить на бухгалтере, так как не требуются вести специальные формы отчетности.

Пятый этап: маркетинг и реклама

Главный канал продвижения-интернет

Важно сделать хороший сайт, использовать контекстную рекламу, рекламу на транспорте. Сэкономить расходы можно привлекая на эти задачи фрилансеров

Средний объем затрат в месяц 30 000-50 000 руб.

Мувинговые компании например, используют брендированную одежду, что положительно работает на узнаваемость компании.

Грузоперевозки как бизнес: с чего начать

В процессе открытия такого дела, как грузоперевозки, следует определиться с многими моментами. При чем, недостаточно просто одного желания осуществлять грузоперевозки и получать с этого прибыль. Нужно знать, какие действия необходимы для открытия и развития бизнеса «с нуля» и как сделать его рентабельным. Поэтому, грузоперовозки как бизнес и с нуля, лучше рассматривать после изучения статьи — https://otkrivashka.org/kak-otkryt-biznes/gruzoperevozki-na-malotonnazhnom-transporte/

Последовательность действий в процессе открытия дела по грузоперевозкам:

1. Проведение общего анализа выбранной ниши. Необходимо определить востребованность бизнеса, его актуальность среди определенной части населения, целевую аудиторию и многое другое.
2. Составление бизнес-плана, который поможет всё рассчитать.
3. Составление необходимых договоров и соглашений.
4. Закупка транспортных средств, спецоборудования (КАМАЗы, газели, фуры и т.д.).
5. Регистрация ИП или ООО.
6. Найм сотрудников.
7. В случае необходимости, проведение рекламных кампаний.

Регистрация ИП актуальна для малого бизнеса (небольшое количество фур, газелей, небольшой штат). Если планируется создать крупную организацию, то тогда необходимо открытие ООО. Законодательство РФ регистрацию ИП значительно упрощает.

Федеральный Закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» регулирует вопрос грузоперевозок. В соответствие с указанным Законом, необходимо лицензировать следующие виды перевозок: по воздуху, по воде, наземно и перемещение железнодорожным видом транспорта.

Однако, существует основной момент, на который следует обратить внимание – перевозка особо опасных предметов. Проще говоря, если Вы решили заняться транспортировкой опасного груза, значит Ваша деятельность подлежит лицензированию

Во всех иных случаях лицензировать нужно только пассажирские перевозки.

Что касается вопросов окупаемости данного вида бизнеса, то всё зависит от правильной постановки стратегии его ведения. На самом деле, грузоперевозки хорошо пользуются спросом. Они требуются в случаях:

• Квартирных переездов.
• Офисных переездов.
• Перемещения груза по городу.
• Перевозки товаров и многое другое.

Упрощённая система налогообложения

После отмены ЕНВД для всех видов деятельности может подойти упрощённая налоговая система. Однако не всегда она является оптимальным выбором. Кроме того, УСН может применяться в одном из двух вариантов – с учётом расходов или без этого. Поэтому решая, чем заменить вменёнку, нужно рассчитать налоговую нагрузку на каждом из них.

На упрощёнку в 2021 году смогут перейти организации и ИП, подходящие под определённые требования. Применять этот режим можно до тех пор, пока:

• доход в год не превышает 200 млн рублей;
• среднесписочная численность работников – не более 130 человек.

Для организаций есть дополнительные условия, в том числе остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн рублей.

УСН с объектом «Доходы»

Если выбрать в качестве объекта налогообложения доход без учёта расходов, то ставка налога составит:

• 6% – при сумме выручки с начала года до 150 млн рублей и/или количестве работников – до 100 человек включительно;
• 8% – при сумме выручки 150-200 млн рублей и/или количестве работников 101-130 человек.

Расчёт налога при УСН Доходы производится в следующем порядке.

Первичный налог равен: сумма дохода * 6% = 18 000 000 * 6% = 1 080 000 рублей. Далее исчисление делается отдельно для ООО и ИП, поскольку вычет будет разный.

1. Вычет для ООО составляет 1 080 000 / 2 = 540 000 рублей. Нельзя вычесть все взносы (550 000 рублей), поскольку они больше половины налога. Поэтому налог к уплате будет равен: 1 080 000 – 540 000 = 540 000 рублей. С учётом взносов, сумма к уплате в бюджет составит 1 090 000 рублей (540 000 + 550 000).
2. Вычет для ИП будет состоять из двух частей: взносов за работников и за самого предпринимателя. В нашем примере собственные взносы составят (18 000 000 – 300 000) * 1% + 40 874 = 217 874 рубля. Общий размер взносов – 217 874 + 550 000 = 767 874 рубля. Это больше 50% от налога, следовательно, вычет составит 540 000 рублей. Соответственно, налог также будет равен 540 000 рублей, а общая сумма налога и взносов составит 540 000 + 767 874 = 1 307 874 рубля.

УСН с объектом «Доходы минус расходы»

Ставки налога при упрощёнке с учётом затрат таковы:

• 15% – при сумме дохода с начала года до 150 млн рублей и/или численности сотрудников – до 100 человек включительно;
• 20% – при сумме дохода 150-200 млн рублей и/или численности сотрудников 101-130 человек.

Правила расчёта налога здесь такие:

• исчисляется налог обычным способом;
• исчисляется минимальный налог – это 1% от дохода;
• перечисляется та сумма, которая больше из этих двух.

Вычет страховых взносов на этой системе не осуществляется, ведь они уже уменьшили налоговую базу в составе расходов.

Налог ООО при применении УСН 15% составит (18 000 000 – 11 500 000) * 15% = 975 000 рублей. Для сравнения посчитаем минимальный налог: 18 000 000 * 1% = 180 000 рублей, что меньше рассчитанного по ставке 15%. Всего ООО заплатит с учётом взносов 975 000 + 550 000 = 1 525 000 рублей.

Налог предпринимателя при ставке УСН 15% будет такой же. Взносы ИП посчитаем так: 40 874 + (18 000 000 – 11 500 000 – 300 000) * 1% = 102 874 рубля. Итого предпринимателю придётся уплатить с учётом отчислений за себя и работников: 975 000 + 550 000 + 102 874 = 1 627 874 рублей.

Регистрация ИП

Процесс постановки на учёт предпринимателя не зависит от направления бизнеса. Поэтому для открытия ИП на грузоперевозки нужно пройти стандартную процедуру:

1. Выбрать налоговый орган. Это можно сделать в сервисе на сайте ФНС. Постановка на учёт возможна по месту постоянной регистрации гражданина.
2. Подобрать ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. Услуге по грузоперевозке соответствует код 49.41. Кроме него, можно выбрать дополнительные.
3. Выбрать способ подачи документов — лично в ИФНС или МФЦ, почтой, с представителем или в электронной форме через портал налоговой службы (требуется электронная подпись).
4. Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей. Квитанцию также можно сформировать на сайте ФНС, а уплату произвести через портал госуслуг. Если документы подаются в электронной форме, подписанные ЭЦП, а также в некоторых МФЦ, пошлина не платится.
5. Заполнить заявление на регистрацию по форме Р21001, утверждённой приказом Минфина от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. В нём нужно обязательно указать email и не ставить подпись заранее. Это делается в присутствии работника регистрирующего органа или нотариуса.
6. Посетить нотариуса, если документы будут подаваться через посредника или по почте.
7. Взять заявление, квитанцию об уплате госпошлины, свой паспорт и посетить ИФНС или МФЦ. Либо направить туда документы другим выбранным способом.
8. Дождаться итогов регистрации. Если всё в порядке, на email придёт лист записи ЕГРИП. Если пришло решение об отказе в регистрации, нужно посмотреть в чём причины, исправить ошибки и подавать документы снова. В течение трёх месяцев это можно будет сделать без повторной уплаты госпошлины.

После регистрации ИП можно начинать оказание услуг. В каждом рейсе у водителя должен быть полный комплект документов на груз — товарно-транспортная накладная, путевой лист и договор с отправителем.

Итак, мы рассказали, как открыть ИП для грузоперевозок, и какой налог выгоднее платить. Однако наши выводы актуальны лишь для конкретного примера. А для расчёта налогов в вашей ситуации рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Начните создавать документы для регистрации вашего бизнеса прямо сейчас в нашем бесплатном сервисе.

Коды ОКВЭД для автомобильных перевозок

Чаще всего малый бизнес выбирает перевозки автотранспортом, поэтому начнём с класса 49. Здесь надо выбрать подкласс 49.4, название которого указывает, что в него включены коды, соответствующие деятельности автомобильного грузового транспорта и услугам по перевозкам.

Но, как мы уже отметили, трёх цифр в коде ОКВЭД для регистрации бизнеса недостаточно, поэтому ищем дальше:

• 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта;
• 49.41.1: Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами;
• 49.41.2: Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами;
• 49.41.3: Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем;
• 49.42: Предоставление услуг по перевозкам.

Кроме того, в перечень кодов ОКВЭД (грузоперевозки) для ИП в 2021 году можно включить дополнительные услуги по обработке и доставке:

• 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
• 52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом;
• 52.24 Транспортная обработка грузов;
• 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками.

Дадим в таблице более подробное описание каждой из этих групп.

Если грузы доставляются курьерами, то необходимо указать также эти коды:

• 53.20.3 Деятельность курьерская;
• 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта;
• 53.20.39 Деятельность курьерская прочая.

Как ИП выбрать более выгодный режим налогообложения для грузоперевозок

Перед тем, как приступать к фактическому запуску собственного бизнеса по услугам грузоперевозкам, потенциальному ИП стоит определиться с выбором налогового режима, поскольку уже после регистрации времени на это почти не останется.

Рассчитывая фактическую финансовую нагрузку, можно обратить внимание на ЕНВД, особенно, если планируется тесное сотрудничество с физлицами. Подобное решение позволит избавиться от необходимости применения ККМ

При работе с юрлицами гораздо эффективнее предпочесть УСН, ведь при оптовой и розничной торговле, с использованием больших торговых площадей, все будущие сделки в плане сопроводительных документов лучше сочетаются с ЕНВД или ПСН. Поэтому крупное производство требует применения ОСНО, а для мелкого аналога будет достаточно УСН.

ЕНВД, как другая форма учёта налогов, более популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако этот режим вмененного дохода, действующий сейчас для ИП в сфере логистики, в ближайшие годы планируют отменить. Учитывая, что целый ряд экономистов считают его неэффективным (из-за того, что предприниматели с очень разными уровнями прибыли платят одинаковые суммы).

Зато ОСН по сравнению с другими режимами имеет достаточно мало ограничений и в противовес много возможностей, но налоговая и административная нагрузка там гораздо выше, чем для УСН, ЕНВД или ПСН. Специалисты неоднократно подчёркивали, что такой налоговый режим отлично подойдет для бизнеса по транспортировки грузов, который носит исключительно сезонный характер. Также стоит учесть, что фискальная нагрузка на бизнесе тут тоже считается довольно таки обременительной.

С другой стороны, для отдельных сфер бизнеса, специально для ИП, также действует специальная система на базе покупки патента. А грузоперевозки как раз относятся к тому виду бизнеса, где разрешено приобрести патент на определённых условиях:

1. Факт введения исключительно региональным законом.
2. Объём дохода за год не должен быть выше 60 млн. руб.
3. Количество нанятых работников оставаться до 15 особ.

Тогда фиксированная ставка налога будет составлять ровно 6% от потенциального дохода предпринимателя. Вдобавок для удобства предпринимателей ФНС создала удобный онлайн-калькулятор подсчёта итоговой стоимости патента – найти его можно на официальном сайте налоговой службы в соответствующем разделе для ИП.

Сейчас доступно целых 4 режима, которые очень различаются между собой и законодательно варьируются в плане оформления бумаг

Поэтому, чтобы определиться с окончательным выбором, необходимо принимать во внимание правовой статус компании, количество рабочих единиц транспорта, масштаб будущих сделок и объем выручки за конкретный период

Недостатки ПСН

Минусов у ПСН намного меньше, чем плюсов, но они есть.

Первый недостаток состоит в том, что если в какие-то периоды у предпринимателя будет низкий доход (или не будет его вовсе), то такой финансовый кризис не позволит ему уменьшить сумму налога. Но и здесь есть выход. Если ИП понимает, что кризис затяжной, то он может сняться с учета в качестве плательщика ПСН, заявив о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система. Это поможет снизить сумму налога, так как при прекращении «патентной» деятельности до окончания срока патента сумма налога пересчитывается, исходя из фактического периода деятельности в календарных днях. Если в результате перерасчета налога появилась переплата, то, при условии подачи соответствующего заявления, ее можно вернуть или зачесть в общем порядке (письмо Минфина России от 25.05.2016 № 03-11-11/29934). Затем, когда ситуация у ИП улучшится, можно получить новый патент.

Есть еще одна особенность ПСН, которая может для некоторых оказаться недостатком. Дело в том, что существуют пределы, при превышении которых ИП теряет право на применение данного спецрежима. Например, если доходы, полученные с начала календарного года в рамках деятельности на ПСН, превысили сумму 60 млн рублей (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Пределы установлены и в отношении количества работников, которых нанимает ИП на патенте — средняя численность не должна превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

А вот несвоевременная оплата патента не лишает права на применение ПСН, как это было до 1 января 2017 года. В этом случае налоговая инспекция просто направит предпринимателю требование об уплате необходимой суммы, которое ИП желательно выполнить в срок, дабы избежать, к примеру, блокировки счета (п. 2 ст. 76 НК РФ).

К минусам применения ПСН можно отнести и то, что предприниматель не сможет отказаться от этого режима до истечения срока действия патента. Если, конечно, речь не идет вообще о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН. То есть, начав применять спецрежим в отношении конкретного вида деятельности, ИП обязан применять его до тех пор, пока срок действия патента не закончится (письмо ФНС России от 11.12.2015 № СД-3-3/4725).

Кроме того, в НК РФ отсутствует возможность пересчета налога в ситуации, когда в течение срока действия патента изменилось количество показателей деятельности, указанных в патенте (письмо Минфина России от 23.06.2015 № 03-11-11/36170). Поэтому, если у ИП, применяющего ПСН, допустим, в отношении услуг по сдаче в аренду помещений, уменьшилось количество сдаваемых в аренду объектов, то пересчитать налог в сторону уменьшения не получится.