Госпошлина за регистрацию ооо в 2021 году

Кто платит

Согласно с главой 25.3 НК РФ государственный налоговый сбор обязуются оплачивать все физические и юридические лица, обратившиеся в ФНС для регистрации индивидуального предпринимателя либо ООО. Без перечисления данного налогообложения получение соответствующего статуса попросту невозможно.

Проводить оплату государственной пошлины за регистрацию ООО можно следующими способами:

Исходя из ст. 45 НК, если потенциальное ООО имеет одного учредителя, то сбор уплачивается от его имени. Если же будущая фирма имеет несколько совладельцев, то общая сумма госпошлины делится между всеми лицами (ст. 333.18 ч.2). При этом каждая оплата осуществляется по отдельным квитанциям.

Оплата госпошлины предусматривается при каких-либо изменениях в учредительном составе ООО, ведь данный факт влияет на изменения в документации, поэтому также требует регистрации, а сумма такой пошлины составляет 800 рублей

Шаг 2. Подобрать юридический адрес

Юридический адрес всегда указывают в заявлении на регистрацию ООО – он будет указан в ЕГРЮЛ как официальный адрес для переписки с компанией. Юридический адрес не всегда совпадает с фактическим адресом офиса фирмы. Помните: если налоговая или кто-то другой пришлет по этому адресу документы, то они будут считаться полученными.

В качестве почтового адреса для госрегистрации ООО обычно используют один из трех вариантов:

• адрес съемного офиса – его нужно подтвердить гарантийным письмом от собственника;
• адрес квартиры учредителя или директора;
• адрес массовой регистрации – обычно их покупают у посредников.

ВАЖНО

Обратите внимание: налоговая может признать юридический адрес, указанный при регистрации ООО, недостоверным (Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 61)

Из-за этого фирму могут ликвидировать (). Есть специальный реестр адресов (pb.nalog.ru/), которые налоговая считает массовыми, – используйте его для проверки, если покупаете юридический адрес.

По закону заявители не обязаны как-то подтверждать юридический адрес, который указывают при государственной регистрации ООО. Но на деле лучше подготовить подтверждающие документы. Это проще, чем потом оспаривать отказ в суде или подавать документы повторно.

Если регистрируете фирму в месте нахождения съемного офиса, вам может потребоваться гарантийное письмо от собственника арендуемого помещения. В нем арендодатель обещает, что фирма получит офис в аренду сразу после открытия ООО и регистрации в ЕГРЮЛ. Письмо составляют в свободной форме. Используйте образец и подготовленный нами бланк, чтобы составить письмо самостоятельно.

Если регистрируете фирму в квартире директора или учредителя, вам потребуется выписка из ЕГРН. Она подтверждает право собственности на помещение. Проще всего заказать выписку на сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_1) за 300 руб.

Кроме того, если квартира принадлежит кому-то другому, лучше дополнительно получить согласие всех собственников. Иногда в налоговой его просят оформить нотариально. Уточните этот вопрос заранее.

Подайте документы

Выберите способ подачи

От него зависят ваши затраты при регистрации фирмы.

Например, цена самостоятельной регистрации ООО с 1 учредителем в 2021 году.

	Способ подачи документов
Электронно в МФЦ(не все принимают)	Электронно из дома	в Налоговую	в МФЦ
Затраты (рублей)	1300	1300	4000	5300
Нужно посетить	Нотариус МФЦ	Удостоверя­ющий центр (забрать флешку)	Банк Налоговая	Банк Нотариус МФЦ

Если в ООО несколько учредителей, то потребуется присутствие всех. Либо оформите у нотариуса доверенность на подачу документов. Стоимость от 

1 800 рублей за доверенность и 200 за ее нотариально заверенную копию.

2000 рублей.

Электронно (из дома)

3 дня

Получите личную электронную подпись (ЭП) в ближайшем удостоверяющем центре. Флешку с ЭП оформляют по паспорту и СНИЛС.

Оформить ЭП за час от 1300 рублей

Подробнее

Установите на компьютер программу ППДГР и программу Крипто-про. Для подачи хватит бесплатной демо-версии.

Как подать

• Скачайте заявление Р11001 из сервиса налоговой (если заполняли там) или из программы ППДГР.Открыть заявление в программе. Нажать на иконку принтера. В открывшемся окне нажать «дискетки» Сохранить в формате Tiff многостраничный.
• Отсканируйте решение о создании ООО / протокол, гарантийное письмо. Устав нужен только если используете не типовую, а собственную форму. При необходимости заявление на УСН. Требования к формату.Формат изображения BW, разрешение 300*300dpi, глубина цвета 1 бит (чёрно-белый цвет), формат готового файла многостраничный TIFF. Это требования налоговой.
• Подпишите документы ЭП и отправьте в сервисе налоговой.В программе ППДГР:
  • нажмите «конверт»,
  • в открывшемся окне загрузите отсканированные документы,
  • укажите электронную почту, на которую хотите получить готовые документы о регистрации,
  • нажмите «подписать»,
  • подпишите ЭП каждого учредителя,
  • сохраните пакет документов на компьютере.

  Отправьте пакет в сервисе налоговой.

Через 3 дня на вашу электронную почту придут готовые документы о регистрации ООО, подписанные ЭП налоговой. Лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на налоговый учёт. Устав пришлют, если использовали не типовой, а собственную форму.

Через МФЦ

5 дней

Есть 2 вида многофункциональных центров:

• обычные;
• реализующие электронное взаимодействие с налоговой. Таких мало. В них не надо платить госпошлину 4 000 рублей. Спрашивайте об этом в вашем МФЦ.

Документы принимает любой МФЦ региона, в котором регистрируете ООО.

На прием можно записаться заранее. В терминале самообслуживания в зале МФЦ. У некоторых доступна онлайн-запись на сайте этого МФЦ или госуслугах.

Как подать

1. Заверьте у нотариуса заявление формы Р11001.Все собственники идут одновременно к одному нотариусу или по очереди, передавая заявление. Стоимость 
   1 300 рублей за одного участника + 200 рублей за каждого дополнительного.

   от 1 300 рублей.

2. Идем в МФЦ. Все собственники 

   Но могут выдать доверенности одному из учредителей или иному человеку.

   одновременно
    подают документы:

   • Заявление формы Р11001.Оригинал, 1 экземпляр. Прошито и заверено нотариусом.
   • Решение о создании ООО или протокол.Оригинал, 1 экземпляр. Если страниц больше одной, то прошиты и заверены подписями всех учредителей.
   • Гарантийное письмо.Оригинал, 1 экземпляр.
   • Квитанция об оплате госпошлины.Оригинал, 1 экземпляр. Не нужна для МФЦ с электронным взаимодействием с МНС.

   • Устав нужен, только если используете не типовую форму, а собственную.Оригинал, 
     или 1 экземпляр для МФЦ с электронным взаимодействием

     2 экземпляра
     . Прошиты, заверены подписями всех собственников.

3. Забираем в МФЦ расписку о подаче документов.
4. Получаем на электронную почту документы о регистрации через 5 дней. Те же, что и при подаче электронно (из дома). Если МФЦ обычное, то бумажные документы выдадут лично любому учредителю.

Лично в налоговой

3 дня

Документы принимает не каждая ФНС, а только занимающаяся регистрацией. Например, на всю Москву это ИФНС 46.

Вашу налоговую ищите тут, в абзаце «Реквизиты регистрирующего органа». Потребуется указать юрадрес ООО.

На прием можно записаться заранее. На сайте налоговой или на госуслугах.

Многие налоговики при приеме проверяют документы, подсказывают ошибки.

Как подать

К нотариусу идти не надо.

Идем в налоговую. Все собственники 

Но могут выдать доверенности одному из учредителей или иному человеку.

одновременно

Забираем в ФНС расписку о подаче документов.

Получаем на электронную почту документы о регистрации. Те же, что и при подаче электронно (из дома). Некоторые налоговые пока еще выдают и бумажные документы. Получить их сможет один учредитель.

Эти способы подачи документов возможны. Не пишем о них подробно. Потому что срок регистрации будет от 10 дней, цена выше 6000.

Немного истории

Термин «пошлина» происходит от слова «пойти». Сначала понятие обозначало «то, что пошло с товаров».

История пошлины началась очень давно. К примеру, в Средневековье этот платеж использовался очень часто. Пошлиной тогда назывался сбор, взимаемый за пользование мостами и дорогами. Феодалам платили за исполнение судебных функций, охрану порядка и реализацию других важных управленческих задач. Однако наиболее популярными были пошлины за въезд и перемещение по государству, княжеству или отдельному городу. Иноземные купцы тоже платили за право продавать свои товары.

Как же получилось, что пошлина стала государственным сбором? К XVII в. четко обозначились границы государств. Для контроля перемещения людей из одной страны в другую были созданы таможни. Как раз с этого времени пошлины стали рассматриваться как один из инструментов экономического регулирования.

В Древней Руси собирали так называемый мыт – аналог таможенной пошлины. Сбор проходил в местах стоянок возов и лодок. Уже в XII в. мыт стал официальным государственным сбором. Но все это относится к таможенной сфере. А как обстояли дела в других областях общественной жизни?

В XII в. система государственной и местной власти была довольно разветвленной. Правителем Руси считался великий князь, родственники которого сидели в уделах, поэтому назывались удельными князьями. На местах, кроме того, были наместники (в городах) и волостели (в волостях). Они занимались решением вопросов территориального значения и получали за свою работу своего рода вознаграждение – корм. Он мог быть как в денежном выражении, так и в натуральном. При этом население платило практически за все: свадьбу, развод, суд. Наместники получали плату даже за прибытие в город. Жили они, конечно, очень даже хорошо.

Государственная пошлина – это сбор или налог?

Такой вопрос возникает у многих лиц. Он вполне обоснован. Дело в том, что госпошлина – это платеж, включенный законодательством в налоговую систему страны. Соответственно, ее можно рассматривать как особую разновидность налога. Сходство состоит в обязательности отчисления в бюджет и распространении на платеж все общих правил. Отличие заключается в целевом характере платежа и возмездности. Ведь взамен уплаты госпошлины заявитель получает встречное предоставление – требуемую услугу. В случае с налогами этого не происходит.

Из приведенной выше информации вытекает ответ еще на один злободневный вопрос – куда поступает госпошлина? Суммы перечисляются в федеральный, региональный или местный бюджет в зависимости от уровня, на котором находится орган, в который обращается плательщик. В каждой такой структуре выдается квитанция, где указываются реквизиты для уплаты госпошлины. Сегодня совершить отчисление можно самыми разными способами. В последнее время популярным вариантом стала оплата онлайн. Если по каким-то причинам заявителю квитанция выдана не была, получить реквизиты для уплаты госпошлины можно в канцелярии соответствующего органа власти. В таком случае заявителю придется вписывать их в бланк квитанции собственноручно.

Госпошлина – это платеж, установленный федеральным законодательством. Следовательно, он обязателен к отчислению на всей территории государства. Суммы, в соответствии со ст. 50, 56, 61, 611, 612 БК, зачисляются по нормативу в 100 % в бюджет соответствующего уровня.

Зачисление

100% в бюджет субъектов РФ зачисляется госпошлина:

• по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами;
• за совершение нотариальных действий;
• за госрегистрацию межрегиональных, региональных и местных общественных объединений, их отделений, за госрегистрацию изменений их учредительных документов;
• за госрегистрацию региональных отделений политических партий;
• за госрегистрацию договора о залоге транспортных средств, включая выдачу свидетельства и его дубликата;
• за выдачу квалификационного аттестата, предоставляющего право осуществлять кадастровую деятельность;
• за выдачу свидетельства о государственной аккредитации региональной спортивной федерации;
• за регистрацию средств массовой информации, продукция которых предназначена для распространения преимущественно на территории субъекта РФ, за выдачу дубликата свидетельства о такой регистрации;
• за действия уполномоченных органов, связанные с лицензированием пользования участками недр местного значения;
• за действия уполномоченных органов, связанные с лицензированием заготовки, переработки и реализации лома цветных и черных металлов;
• за предоставление лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, выдаваемых органами исполнительной власти субъектов РФ;
• за действия органов исполнительной власти субъектов РФ, связанные с лицензированием и аккредитацией образовательных учреждений;
• за предоставление лицензии на производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции в части, произведенной из конфискованного сырья;
• за выдачу свидетельств об аккредитации в целях признания компетентности организации в соответствующей сфере науки, техники и хозяйственной деятельности для участия в проведении мероприятий по контролю;
• за действия органов исполнительной власти субъектов РФ по проставлению апостиля на документах об образовании, ученых степенях и званиях;
• за выдачу органом исполнительной власти субъекта РФ специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов.

100% в бюджет поселений зачисляется госпошлина:

на совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления поселения, уполномоченными на совершение нотариальных действий, за выдачу органом местного самоуправления поселения специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов.

100% в муниципальные бюджеты зачисляется госпошлина:

• по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации);
• за государственную регистрацию транспортных средств, в том числе временную — по месту их пребывания, за выдачу различных свидетельств автовладельцам и т. д.;
• за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции;
• за выдачу органом местного самоуправления муниципального района специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов;
• за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления муниципального района, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий в населенном пункте, который расположен на межселенной территории и в котором отсутствует нотариус.

В бюджеты городских округов и муниципальных районов, городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя подлежит зачислению государственная пошлина за предоставление лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, выдаваемых органами местного самоуправления, по нормативу 100%.

Квитанция для госпошлины за регистрацию ООО

Важным нюансом касательно оплаты пошлины является момент её перечисления. Платить налоговый сбор необходимо до того, как будет подписан протокол общего собрания либо договор о решении создания ООО.

У квитанций об оплате сбора нет срока окончания действия, но необходимо учитывать некоторые нюансы:

• если после оплаты квитанции регистрация ООО так и не состоялась, на возврат средств можно рассчитывать лишь по истечении трёх лет;
• если на момент регистрации законодательство вдруг увеличит стоимость госпошлины, то учредителям нужно будет внести не достающуюся сумма, иначе оформление ООО приостановится.

Что касательно реквизитов, которые необходимо будет внести в квитанцию, то их можно узнать непосредственно в отделении налоговой, где вы планируете регистрировать ООО. Также все нужные данные есть на официальном сайте ФНС. На этом же сайте можно скачать саму квитанцию, где реквизиты уже вписаны самой государственной службой.

Квитанция на оплату госпошлины при регистрации ООО

Для осуществления оплаты государственной пошлины за регистрацию ООО через банк необходимо знать реквизиты для оплаты. Получить их можно при обращении в ИФНС, который будет производить регистрацию организации. После получения реквизитов можно оплатить пошлину в любом банке.

После осуществления оплаты банк выдаст соответствующую квитанцию. Она являет собой неотъемлемую часть пакета документов, подаваемых при регистрации ООО.

Соблюдать правильность заполнения реквизитов тем более важно, что при наличии ошибки будет отказано в регистрации ООО. При этом уже оплаченная госпошлина просто пропадет и придется оплачивать ее заново

Квитанция прилагается к пакету документов и в первую очередь рассматривается именно она. Как правило, сдается оригинал документа.

Последовательность оплаты госпошлины за регистрацию ООО всегда одинакова. Сначала подписывается протокол общего собрания о создании организации.

Только после этого оплачивается пошлина. Следовательно, оплата квитанции должна быть датирована никак не ранее подписания учредительных документов.

Документы для регистрации ИП

Гражданину РФ обычно необходимо подготовить:

— заявление на открытие ИП (ознакомиться с образцом заполнения формы Р21001 и скачть форму можно здесь)

— копию своего паспорта

— копию свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика (при наличии)

— квитанцию об оплате госпошлины

При регистрации в качестве ИП несовершеннолетнего гражданина дополнительно потребуется представить:

— заверенное нотариально согласие родителей или законных представителей несовершеннолетнего на ведение предпринимательской деятельности (для несовершеннолетних в возрасте от 14 лет и старше)

либо

— копию документа, подтверждающего признание несовершеннолетнего полностью дееспособным (решение суда или органа опеки и попечительства, свидетельство о браке) для несовершеннолетних от 16 лет и старше

При регистрации в качестве ИП иностранного гражданина или гражданина без гражданства потребуется:

— копия документа о регистрации по месту пребывания в РФ

— копия документа, удостоверяющего личность

Как подготовить документы для регистрации ИП?

Основная сложность при подготовке документов для регистрации ИП, как правило, возникает с заявлением по форме Р21001. Это заявление необходимо заполнить по установленным правилам, указать в нем виды предпринимательской деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель, и подобрать для них соответствующие ОКВЭД. Заявление нужно будет собственноручно подписать, прошить (можно степлером), пронумировать. Как заполнить форму Р21001, смотрите в видео.

Если при подготовке заявления на регистрацию ИП возникают какие-либо затруднения, то лучше обратиться за юридической помощью. За несколько сотен рублей вам помогут составить заявление правильно.

Как подать документы на открытие ИП?

Вы можете подать документы на открытие ИП лично, придя в налоговый орган по установленному графику приема. В этом случае помимо подготовленого пакета документов на регистрацию ИП нужно иметь при себе оригиналы (паспорта, свидетельства ИНН и прочих документов).

Документы на оформление ИП можно направить по почте. В этом случае копии документов и подпись на заявление на регистрацию нужно будет заверить у нотариуса.

Подать документы можно и через представителя, оформив на него доверенность.

Кроме того, сейчас регистрация ИП проходит и электронно. Для того чтобы зарегистрировать ИП таким образом, нужно зайти на сайт ФНС и найти там специальный раздел «Электронные услуги». Такая регистрация достаточно удобна и проста, так как избавляет от необходимости посещения налогового органа.

Итак, теперь вы знаете, какие документы нужны для открытия ИП. Как видите, ничего сложного в подготовке пакета документов на регитрацию ИП нет. Более подробно о порядке регистрации ИП вы можете посмотреть эту статью.

И в заключение один совет. Если после регистрации ИП вы планируете перейти на УСН (многие предприниматели часто предпочитают этот режим налогообложения из-за небольшой налоговой нагрузки, отсутствия необходимости вести бухгалтерский учет и простоты налоговой отчетности), то заявление о переходе на УСН вы можете подать сразу вместе с документами на регистрацию ИП. Форму заявления о переходе на УСН можете скачать здесь.

Кто такой индивидуальный предприниматель (ИП)?

Согласно ст.11 ч.1 Налогового кодекса Российской Федерации, индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Так же, данную формулировку можно дополнить тем, что индивидуальный предприниматель,  в отличие от юридического лица, не обязан иметь расчетный счет и юридический адрес, но он полностью отвечает своим личным имуществом.

Еще один, часто задаваемый вопрос: со скольки лет можно открыть ИП? Ответ прост — согласно Российскому законодательству, ИП может стать гражданин Российской Федерации, достигший возраста 18 лет.

Можно ли открыть ИП,  если официально трудоустроен? Да, можно, если вы не являетесь, государственным или муниципальным служащим.

Шаг 4. Определить коды ОКВЭД

ОКВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. В нем каждому виду бизнеса присвоен свой код. Как минимум один такой код нужно указать при юридической регистрации ООО в качестве основного в заявлении Р11001. Дополнительных кодов можно указать сколько угодно: это не обязательно, но и не помешает. Потом всегда можно сменить коды – одни удалить, а другие добавить.

Основной код ОКВЭД – это код вида деятельности, который компания планирует преимущественно развивать. Допустим, мы открываем несколько сигаретных павильонов. Основной вид деятельности – торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах, код 47.26 – его пишем в качестве основного.

Дополнительные коды ОКВЭД – это коды видов деятельности, которые компания планирует развивать, помимо основного. Допустим, кроме сигарет, в павильонах будут продаваться напитки. А еще в будущем мы планируем открыть алкомаркет и мебельный магазин. Значит, в качестве дополнительных видов деятельности мы укажем:

• код 47.11 – торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах;
• код 47.25.1 – торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах;
• код 47.59.1 – торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

Никаких ограничений в отношении количества дополнительных кодов, которые можно указать подаче документов на регистрацию ООО, в законе нет. Но лучше не указывать больше 20 кодов

Считается, что так делают фирмы-однодневки, а это лишнее внимание со стороны ФНС

Почему в кодах разное количество цифр? В классификаторе встречаются коды с количеством цифр от 2 до 6. В заявлении лучше указывать более общий, например 4-значный, код – тогда вы как бы охватите все виды деятельности, которые входят в группу с 5- и 6-значными кодами. То есть если мы укажем в форме Р11001 при регистрации ООО код 14.14 – производство нательного белья, то сразу охватим все виды белья, включая:

• 14.14.1 – производство трикотажного и вязаного нательного белья;
• 14.14.12 – производство маек и прочего трикотажного или вязаного нательного белья для мужчин или мальчиков;
• 14.14.3 – производство трикотажных или вязаных футболок, маек и прочих нижних рубашек и другие.

Как найти свои коды? Можно искать вручную в справочнике ОКВЭД 2: сначала найти нужный раздел, просмотреть все включенные в него коды и выбрать подходящие. А можно использовать конструктор Dokia. В нем работает автоматический поиск – он сам подбирает нужные коды по ключевым словам и вписывает их в заявление.

Как оплатить госпошлину со скидкой?

В гл. 25.3 НК предусмотрено около 90 льгот, предоставляемых плательщикам сбора. Их виды устанавливаются в зависимости от совершаемых действий, категории субъектов и пр.

Льгота по уплате госпошлины может быть условной или безусловной. Для получения первой необходимо соблюсти определенное условие. К примеру, при оформлении документов о наследстве льгота по уплате госпошлины предусмотрена для лиц, проживавших с наследодателем до момента смерти. Безусловная льгота (например, скидка при уплате сбора в 50 %) устанавливается инвалидам 1, 2 гр.

Кроме этого, предусмотрено полное освобождение от перечисления платежа в бюджет. Такая льгота, в частности, предоставляется учреждениям культуры и другим организациям и органам, находящимся на бюджетном финансировании. Освобождены от обязанности уплачивать госпошлину также некоторые категории граждан: инвалиды и участники ВОВ, Герои СССР и РФ, полные кавалеры Ордена Славы.

Следует также сказать о льготах, предусмотренных в зависимости от конкретных юридических действий. Так, например, сбор могут не уплачивать истцы:

• по заявлениям о взыскании зарплаты, пособий и прочим претензиям, вытекающим из норм трудового права;
• общественные организации инвалидов, выступающие в качестве заявителей и ответчиков.