Рсв: какие коды указать, чтобы отчет приняли

Коды налоговых периодов по НДС

Согласно Приказу ФНС от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018).

Для чего именно и где нужны коды налоговых периодов?

Цифровые обозначения данной группы созданы только для использования их в отчётностях по налоговому периоду. Что означает их наличие?

1. Своевременное внесение денежных средств в бюджет для оплаты.
2. Начисление штрафных санкций в соответствии с требованиями, если это необходимо.
3. Контроль за тем, чтобы налоги вносились в казну вовремя.
4. Идентификация периода, когда в документ вносятся важные правки.
5. Идентификация периода, в который сдаются декларации. И за который определяются с налоговой базой, производят расчёт самих взносов.

Для идентификации коды используют не только налогоплательщики, но и налоговые органы. Факт правильного расчёта налога помогают установить только эти коды, даже если законодательство претерпело некоторые изменения. То есть, надо учитывать время ещё до того, как в силу вступили соответствующие поправки.

Дополнительные правила

Код 04 используется в том случае, если документ даётся в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи. 01 – обозначение для бумажных форм, отправляемых обычной почтой.

Существует 39 дополнительных кодов для того, чтобы указать имущество, работы и услуги, полученные в рамках благотворительности. Эти же коды важны в случае с целевыми поступлениями и финансированием. Например, 010 обозначает гранты, которые были получены организацией. 070 – используемое обозначение, когда поступают средства на формирование фондов для поддержки научно-технической, инновационной деятельности.

Если декларацию заполняют образовательные организации, работающие с , то они должны так же отчитаться о целевом использовании средств. В декларации по налогу на прибыль обычного вида эту функцию выполняет лист 07. Если в прошлом году приходят средства для целевого финансирования, документы по использованию средств включают в общую годовую отчётность по упрощённой системе. Но в документ можно не включать субсидии в адрес автономных предприятий.

Если налогоплательщик ведёт раздельный учёт имущества, то он сам определяет порядок, в котором ведётся документация. Можно предусмотреть несколько разновидностей основных средств: льготные, облагаемые, либо не подлежащие налогообложению. То же самое касается амортизации. Для этого процесса так же используют коды, обозначающие периоды. Они остаются стандартными, как и в обычной ситуации.

Государство имеет право взимать дополнительные , если декларации и любые другие виды отчётности не предусмотрены в срок. Минимальные размеры штрафа – 5 процентов от неуплаченной вовремя суммы из декларации. Максимальный размер иногда доходит до 30 процентов. Точные цифры определяют в зависимости от сведений, которые имеются в самой декларации.

Главное – не забыть ни об одном виде налога, который используется в той или иной системе. И указать информацию отдельно по каждому из них. Это касается не только стандартных, но и авансовых платежей, по которым установлено отдельное наказание в случае задержек и просрочек. Минимальный штраф тот же – 5 процентов за полный или неполный месяц, со дня, когда документы должны были быть представлены.

Другие налоговые хитрости:

• 33 глава НК РФ определяет, в каком порядке рассчитывается, взимается торговый сбор. В настоящее время он действует только на территории Москвы. В местном Законе дают определения не только ставкам. Там…

• Как ИП и ООО перейти на УСН Одним из важных стимулирующих факторов развития малого бизнеса в России является упрощенная система налогообложения (УСН). Она создана для того чтобы обеспечить дополнительное конкурентное…

Часть информации на титульном листе декларации по налогу на прибыль указывается в закодированном виде. Это и период, за который составлена декларация, и «номер» ИФНС, в которую подается декларация, и некоторые сведения о самом налогоплательщике.

Сроки подачи декларации за 2021 год

Индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН за 2021 год до 4 мая 2022 года (т.к. 30 апреля — это суббота, переносится на первый рабочий день). У нас на сайте есть статья, в которой разбираются сроки подачи отчетности различных категорий налогоплательщиков, там же представлен специальный онлайн-инструмент для этого.

Юридическому лицу, применяющему «упрощенку», необходимо сдать отчетность месяцем ранее, т.е. 31 марта 2022 года.

Если организация ликвидируется, или закрывается ИП то налоговую декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия берется из уведомления, предоставленного в ИФНС).

Ставку налога надо обосновать.

Еще две новые строчки в разделах (124 и 264 соответственно) – обоснование применения ставки, установленной законом субъекта РФ. Данный показатель состоит из двух частей.

В первой части показателя указывается значение кода, выбранного в соответствии с приложением 5 к Порядку заполнения.

Во второй части показателя указываются номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ. Для каждого из этих реквизитов отведено по четыре знакоместа, заполнение их осуществляется слева направо, если соответствующий реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Приведем возможные примеры заполнения этого показателя в 2021 году для налогоплательщиков Республики Крым и Севастополя.

Если налогоплательщик применяет одновременно ПСНО и УСНО, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения данного ограничения учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.

Заполнение и расчет значений в декларации

В правой колонке сайта заполняем раздел «Сведения о налогоплательщике», выбираем объект налогообложения и указываем проценты в полях «Ставка налога».

Заполняем раздел «Доходы», указывая данные по кварталам. Суммы могут быть дробные, разделителем рублей и копеек может быть как точка, так и запятая

Обращаем внимание на то, что в декларации суммы округляются до полных рублей, но копейки нужно указывать для более точного расчета

Заполняем раздел «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» по тем же правилам, указывая выплаченные суммы поквартально. Взносы ОПС и ОМС суммируем, взносы, уплаченные с дохода свыше 300 тыс. руб. (1%) тоже учитываем. Ставим галочку «ИП не производит выплаты физ.лицам», если у ИП не было наемных сотрудников.

Раздел «Торговый сбор» заполняют только его плательщики.

.
Ставим галочку «Сформировать документ для печати» и нажимаем кнопку. Если нет ошибок заполнения, то появятся ссылки на заполненную декларацию. Если ошибки при заполнении были, сервис укажет, в каком поле внесено некорректное значение.

Автор статьи Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам.
Предприниматель с 2004

Заполнение раздела 2.1.1

Строка 101. В этой строке указывается код признака применения налоговой ставки. Он может быть 1, если ставка не более 6% и 2, если налогоплательщик превысил лимиты по доходу или количеству работников и ему необходимо платить 8%. Исходя из этого правила ставим — 1.

Строка 102. Признак налогоплательщика принимает значения «1» или «2». Значение «2» означает что у вас нет наемных работников, и вы не производите выплаты физическим лицам.

Строка 110. Здесь указываются ваши доходы за 1 квартал. Сумма 753011 руб. В вычислениях возможны дробные значения, но для внесения в декларацию суммы округляются (ст. 52 НК РФ).

Строка 111. Здесь указываются ваши доходы за полугодие. Суммируются доходы полученные в 1 и 2 кварталах, результат округляется:

753011 + 877244 = 1630255 руб.

Строка 112. Здесь указываются ваши доходы за 9 месяцев. Суммируются доходы полученные в 1, 2 и 3 кварталах, результат округляется:

753011 + 877244 + 653007 = 2283262 руб.

Строка 113. Здесь указываются ваши доходы за налоговый период. Суммируются доходы полученные в 1, 2, 3 и 4 кварталах, результат округляется:

753011 + 877244 + 653007 + 745014 = 3028276 руб.

Строки 120, 121, 122, 123. В данных строках указывается процентная ставка налога.

Строка 124. Данная строка заполняется только тогда, когда применяется пониженная ставка налога, т.е. меньше 6%. В первых 7 клеточках указывается код «Код обоснования» применения сниженной ставки: 3462010 – для варианта «Доходы»; 3462020 – для варианта «Доходы минус расходы»; 3462030 – для территорий Республики Крым и Севастополя; 3462040 – для нулевой ставки в рамках налоговых каникул. Затем указывается номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, установившего пониженную ставку. Как узнать эти значение мы рассказываем в статье Как узнать код обоснования применения налоговой ставки в новой декларации по УСН.

Для каждого значения отводится 4 клеточки, если число меньше, оно спереди дополняется нулями. Если пункта или подпункта нет, ставим 0.

Строка 130. Рассчитываем сумму исчисленного налога за 1 квартал, округляя полученное значение до рублей:

Стр.110 х Стр.120 : 100 = 753011 х 6 : 100 = 45181 руб.

Строка 131. Рассчитываем сумму исчисленного налога за полугодие, округляя полученное значение до рублей:

Стр.111 х Стр.121 : 100 = 1630255 х 6 : 100 = 97815 руб.

Строка 132. Рассчитываем сумму исчисленного налога за 9 месяцев, округляя полученное значение до рублей:

Стр.112 х Стр.122 : 100 = 2283262 х 6 : 100 = 136996 руб.

Строка 133. Рассчитываем сумму исчисленного налога за налоговый период, округляя полученное значение до рублей:

Стр.113 х Стр.123 : 100 = 3028276 х 6 : 100 = 181697 руб.

Строка 140. В строке 102 стоит значение «2», значит строку 140 вычисляем следующим образом. Взносов за первый квартал выплачено 10218.5 руб. В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.140 не может быть больше значения Стр.130 = 45181, это условие выполняется. Поэтому в Стр.140 мы можем указать все взносы, выплаченные в 1 квартале, т.е. 10219 руб.

Строка 141. В строке 102 стоит значение «2», значит строку 141 вычисляем следующим образом. Складываем взносы, выплаченные за 2 квартала. В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.141 не может быть больше значения Стр.131 = 97815, это условие выполняется. Поэтому в Стр.141 мы можем указать все взносы, выплаченные за полугодие т.е. 20437руб.

Строка 142. В строке 102 стоит значение «2», значит строку 142 вычисляем следующим образом. Складываем взносы, выплаченные за 3 квартала. В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.142 не может быть больше значения Стр.132 = 136996, это условие выполняется. Поэтому в Стр.142 мы можем указать все взносы, выплаченные за 9 месяцев т.е. 30656 руб.

Строка 143. В строке 102 стоит значение «2», значит строку 143 вычисляем следующим образом. Складываем взносы, выплаченные за 4 квартала. В формуле указано (стоит знак «меньше или равно»), что Стр.143 не может быть больше значения Стр.133 = 181697, это условие выполняется. Поэтому в Стр.143 мы можем указать все взносы, выплаченные за налоговый период, т.е. 40874 руб.

Предоставление декларации

Сроки предъявления отчетных документов в налоговые органы закрепляются НК РФ по каждому обязательному платежу индивидуально. Приказами ФНС России предусмотрены бланки налоговых деклараций, порядок их заполнения, перечни всевозможных кодов, а также форматы передачи отчетов в электронном виде.

По способу

Способы передачи декларации отмечаются на титульных листах. Для рассмотренных налогов характерны коды:

Исключение составляет отчетность по страховым взносам. Ее можно сдать только способами 1, 3, 4.

По месту

Приведем наиболее распространенные значения мест предоставления деклараций и расчетов:

Коды, указываемые на первых листах отчетных документов, заслуживают особого внимания налогоплательщиков. Их верное указание – залог успешной отчетности и предотвращение лишних вопросов от налоговых инспекторов.

Правильное заполнение платежных реквизитов позволит избежать уточнений и сэкономит драгоценное время для более важных задач.

Что такое налоговый период

Фискальный период – определенные временные рамки, которые применяются к налогам любых видов. По истечению этого времени определяется база: вычисляется сумма, представляется декларация.

Дополнительная информация! Срок оплаты госпошлины предполагает код, который указывается при оплате госпошлины и является обязательной ее составляющей.

Установление фискального срока

Налоговый период устанавливается отдельно для каждой разновидности налога. Порядок исчисления этого времени определяет Налоговый кодекс Российской Федерации. Время уплаты налога определяется отдельно в разных главах кодекса. Время может быть разное: от месяца до года. Например, фискальный срок по НДС составляет квартал, а пошлина на прибыль высчитывается на протяжении года, то есть с 1 января до 31 декабря. На 2018 год упрощенка также составляет период в 12 месяцев. Такие временные рамки для оплаты госпошлины могут включать несколько сроков для сдачи отчетов.

Обратите внимание! Если ИП было оформлено в середине года, период составляет время от начала деятельности до конца текущего года. Если по какой-то причине предприниматель решает закрыть ИП, фискальный срок исчисляется от начала года до дня официального закрытия

Для этого подается справка 3-НДФЛ при закрытии ИП. Заполнить можно, взяв бланк в службе или онлайн. Однако это условие не распространяется на те виды пошлины, время оплаты которых составляет квартал или один месяц

Если по какой-то причине предприниматель решает закрыть ИП, фискальный срок исчисляется от начала года до дня официального закрытия. Для этого подается справка 3-НДФЛ при закрытии ИП. Заполнить можно, взяв бланк в службе или онлайн. Однако это условие не распространяется на те виды пошлины, время оплаты которых составляет квартал или один месяц.

Виды налоговых периодов

Также как и налог, сроки оплаты классифицируют по длительности. Таким образом выделяют следующие налоговые периоды в декларациях:

• месяц;
• квартал;
• 6 месяцев;
• 9 месяцев;
• год.

Оплата налога и представление отчётности

^

Отчетный период
Квартал
Полугодие
9 месяцев

Налоговый период
Год

Порядок действий

1
Платим налог авансомНе позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) ()

2Заполняем и подаем декларацию по УСН

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3
Платим налог по итогам года

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

• Через банк-клиент
• Сформировать платёжное поручение
• Квитанция для безналичной оплаты

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Налогоплательщик — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность по УСН
• Налогоплательщик — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН

За налоговый период до 2021 года налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме.

Начиная с налогового периода за 2021 год налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@» (Зарегистрирован 20.01.2021 № 62152).

Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияpdf (401 кб)

Загрузить

Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной формеdoc (266 кб)

Загрузить

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияdoc (253 кб)

Загрузить

Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияxsd (61 кб)

Загрузить

Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияpdf (401 кб)

Загрузить

Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной формеdoc (266 кб)

Загрузить

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияdoc (253 кб)

Загрузить

Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияxsd (58 кб)

Загрузить

Обращаем внимание, что налоговые декларации за налоговый период 2020 года налоговыми органами принимаются по формам и форматам, утвержденным приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, а также с приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@, в случае их представления с 20.03.2021 (письмо ФНС России от 02.02.2021 № СД-4-3/1135@).

Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, на предмет корректности ее заполнения направлены письмом ФНС России от 30.05.2016 № СД-4-3/9567@.

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»