Как открыть ип в 2021 году: пошаговая инструкция

Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП

Существует несколько вариантов уплаты предпринимателями налогов в бюджет. Рассмотрим подробнее каждую систему.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Когда применяется:

• при доходах, ограниченных суммой в 150 млн. руб.;
• если среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период не превышает 100 человек;
• если остаточная стоимость основных средств не больше 150 000 000 рублей.

Кстати, ИП, работающие по упрощенной системе, смогут учитывать в качестве расходов те затраты, которые возникли в связи с оценкой соответствия сотрудников профессиональным стандартам.

Общий режим налогообложения для ИП

Ограничения по условиям применения отсутствуют.

Особенности общего режима налогообложения:

• ИП уплачивает: НДС, НДФЛ, налог на имущество физических лиц;
• дополнительные обязательные взносы и платежи – страховые отчисления, экологические сборы, транспортный налог и др.;
• база для исчисления налогов – прибыль;
• страховые взносы – учитываются в расходах, налоговую базу не уменьшают;
• сроки подачи налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
• ККТ – должна применяться;
• бухгалтерский учет – ИП не ведет;
• книга учета – ИП заполняет налоговые регистры.

В какие сроки уплачиваются налоги:

• НДС – три платежа (вносятся не позднее 25 числа в каждом месяце, следующем за кварталом);
• налог на имущество организаций уплачивается в периоды, установленные законами субъектов РФ;
• декларация по форме 3-НДФЛ подается в соответствии с налоговым законодательством – 3 раза в год в установленные законом периоды.

Единый налог на вмененный доход 

Главное удобство состоит в возможности совмещения ЕНВД с упрощенной и общей системой налогообложения. Переход на режим ЕНВД возможен в течение года.

При каких условиях применяется:

• если данная система предусмотрена в муниципальных образованиях, где ИП ведет свою деятельность;
• виды деятельности ИП предусматривают применение налога;
• ИП не является крупнейшим налогоплательщиком;
• среднесписочная численность сотрудников не больше 100 человек;
• доля участия в уставном капитале ИП сторонних организаций не превышает 25 %;
• налог не может применяться, когда организация платит ЕСХН и реализует свою сельхозпродукцию через собственные объекты общепита и торговли;
• нельзя применять к видам деятельности, за которые взимается торговый сбор.

Особенности ЕНВД:

• ИП платит: единый налог на вмененный доход по общей ставке 15 %;
• база для исчисления налога – вмененный доход;
• страховые взносы – уменьшают налог (не более чем на 50 %);
• подача налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
• сроки уплаты – по итогам каждого квартала;
• ККТ – применение не обязательно (исключение – организации, занимающиеся продажей алкоголя);
• бухгалтерия – ИП не ведет;
• книга учета – ИП не ведет.

Согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 2020 года под уплату ЕНВД не попадают такие виды деятельности, как продажа лекарств, обуви, одежды и меха.

Целесообразно заранее сменить налоговый режим, так как по новым нормам (абз. 12 ст. 346.27 Налогового кодекса в новой редакции) реализация лекарственных препаратов, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД не включается в розничную торговлю.

Согласно разъяснениям Минфина (письма от 22.07.2019 № 03-11-11/54493 и от 22.07.2019 № 03-11-11/54469), право применения ЕНВД по отношению к розничной торговле другими товарами, подлежащими обязательной маркировке, не ограничивается новыми положениями закона.

Однако из текста самого закона следует иной вывод. Продав лекарства, обувь, одежду и прочие изделия из меха, ИП, использующий вмененный налог, утратит право на ЕНДВ и перейдет на общий режим с начала того квартала, в котором такие товары были проданы (п. 2.3 ст. 346.26 Налогового кодекса в новой редакции). Другими словами, ИП или фирма не смогут сохранить вмененку по розничной торговле.

С 1 января 2021 года в РФ полностью отменяется единый налог на вмененный доход. Соответствующий закон уже принят.

Патентная система налогообложения 

При каких условиях применяется:

• оформить патент может только ИП;
• возможна лишь для определенных видов деятельности;
• применима для ИП с численностью сотрудников не более 15 человек;

В какие сроки уплачивает открытое ИП налог по патентной системе:

• ИП, оформившие патент на срок 1–5 месяцев, вносят единовременный платеж до окончания действия патента;
• ИП, оформившие патент на срок 6–12 месяцев, делают два платежа:
• первый – в течение 90 календарных дней с даты начала действия патента (1/3 от его стоимости);
• второй – итоговый взнос не позднее даты окончания срока действия патента.

Открываем ИП через интернет

Относительно недавно Федеральная налоговая служба стала принимать документы для регистрации юридических лиц, в том числе ИП, через интернет. Для этого можно воспользоваться сразу двумя сайтами: официальным сайтом налоговой России и через сайт госуслуг. На каждом из этих сайтов существует четкая и понятная пошаговая инструкция. В целом, процедура довольно простая и занимает минут десять-пятнадцать: нужно внимательно заполнить анкету с предоставлением паспортных данных и ИНН. Что приятно – форма заявления формируется автоматически, на основе предоставленных паспортных и прочих данных, так что вероятность ошибки в данном случае сводится к нулю. А оплатить госпошлину можно тоже через интернет-банк, при этом квитанцию необходимо обязательно распечатать, сохранить и впоследствии предоставить в налоговую службу. Через несколько дней представители налоговой пригласят за получением свидетельства. С собой нужно обязательно захватить оригиналы документов: паспорта, ИНН и распечатку квитанции об оплате госпошлины.

В конечном счете, открытие ИП через Интернет обойдется примерно в ту же сумму, что и регистрация в налоговой инспекции при личном присутствии.

Сегодня этот вариант многим людям кажется наиболее предпочтительным, поскольку здесь нет необходимости тратить время на поездки в налоговую, долгое стояние в очередях и утомительное заполнение «живых» документов. Просто — да. Но, например, в момент написания этого материала услуга на госуслугах недоступна, а при попытке регистрации на сайте nalog.ru выдаёт ошибку «Извините, временные трудности». Так что самый ли это быстрый способ — вопрос спорный.

Что нужно, чтобы открыть ИП работающему

Надо ли уходить с работы, если вы планируете зарегистрировать ИП? В большинстве случаев работа и собственный бизнес друг другу не мешают. Но есть исключения. Нельзя совмещать деятельность ИП и некоторые должности, на которых теоретически можно использовать служебное положение в личных целях. Это все госслужащие, судьи, сотрудники прокуратуры и органов безопасности, военнослужащие. В остальном никаких ограничений на то, чтобы совмещать работу по найму и индивидуальную предпринимательскую деятельность, законом не установлено.

Не хотите, чтобы ваш работодатель знал о том, что вы стали предпринимателем? В этом нет никакой необходимости. Вы не обязаны сообщать начальству про свой бизнес, запись в трудовую книжку про статус ИП тоже не вносится. Для сравнения — учредитель ООО, который планирует сам руководить своей компанией, оказывается в более сложном положении. Если он работает по трудовому договору на должности директора, то должен получить согласие собственников организации-работодателя на то, что будет параллельно руководить другим юридическим лицом.

Важный нюанс совмещения работы и деятельности ИП: работодатель по трудовому договору платит за работника взносы в фонды, но этот факт не освобождает вас от обязанности вносить страховые платежи за себя.

В 2021 году минимальная сумма взносов ИП составляет 40 874 рубля, причём, оплачивать их надо, даже если собственный бизнес прибыли пока не приносит. Страховые взносы поступают на ваш счет застрахованного лица и учитываются при начислении пенсии.

Уплачивать страховые взносы удобнее с расчётным счётом. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

7 ошибок при открытии ИП

Опираясь на народную мудрость («предупрежден – значит вооружен», «знал бы, где упадешь, соломку бы подстелил»), лучше заранее узнать о потенциальной опасности, которая подстерегает тех, кто решил открыть ИП.

Перед регистрацией в качестве предпринимателя следует собрать и оформить ряд документов. Пакет этот не такой уж большой, но все составляющие требуют большого внимания.

Первая ошибка. Недочеты при заполнении заявления

Для заявления на ИП разработана специальная форма Р21001. Тому, кто хочет открыть ИП, инструкция, приведенная выше в данной статье, поможет не допустить ошибок при оформлении заявления и других документов в электронном виде и вручную.

Вторая ошибка. Невнимательность нотариуса

В случае поручения регистрации ИП третьим лицам необходима доверенность, заверенная нотариусом. Он, к сожалению, тоже может допустить оплошность. Поэтому удостоверьтесь, что нотариусом заверены именно полномочия перед органами ФНС, а не подпись гражданина. При регистрации ИП второй вариант не подходит.

Третья ошибка. Неправильно оформлена госпошлина

Государственную пошлину следует оплачивать от того лица, которое регистрируется как ИП, иначе регистрация будет отклонена без возврата денег.

Четвертая ошибка. Неправильное указание кодов

При заполнении страницы 3 заявления на открытие ИП коды по ОКВЭД должны быть указаны верно: в виде четырехзначных чисел.

Пятая ошибка. Отсутствие заверенной подписи заявителя

Заявление на регистрацию подается во время личного визита в налоговую либо отправляется по почте. В случае пересылки к документу должна быть приложена нотариально заверенная подпись заявителя. Об этом часто забывают.

Читайте нашу статью «Цели по SMART: как перестать мечтать и начать достигать».

Шестая ошибка. Отсутствие заявления на УСНО

ИП, который выбирает упрощенную систему налогообложения, должен к заявлению о регистрации сразу приложить и уведомление о переходе на УСНО в 2 экземплярах, иначе ему придется вести деятельность по общей системе налогообложения (до конца календарного года). Кстати, подача заявления о переходе к упрощенной схеме должна произойти за месяц до наступления нового отчетного периода – до 30 ноября.

Седьмая ошибка. Несвоевременное уведомление контролирующих органов

Для осуществления своей деятельности ИП нужен расчетный счет, чтобы оплачивать аренду, вести расчеты с поставщиками и т. п. После того как такой счет будет открыт в банке, необходимо в течение 5 дней направить соответствующее уведомление в ФНС, ПФР и ФСС. Если ИП нарушит это предписание, ему грозит штраф в размере 5 тысяч рублей от каждого из этих контролирующих органов. Для начинающего ИП 15 тысяч – весьма ощутимая потеря.

Как уже говорилась, из-за ошибок в заявлении регистрация может не состояться. Или же ИП получит на руки свидетельство ОГРНИП с некорректными сведениями, которые впоследствии могут стать причиной дополнительных расходов и неприятностей.

Итак, для успешной регистрации и во избежание зря потраченных денег и времени рекомендуется несколько раз тщательно проверить все документы (включая квитанцию на оплату госпошлины – в случае ошибки 800 рублей не возвращаются!).

Если ИП обращается к нотариусу, необходимо проконтролировать, чтобы все действия были верными. Нотариально заверяются:

• при отправке заявления о регистрации ИП по почте – подпись физического лица;
• при передаче полномочий на регистрацию третьим лицам – полномочия представлять в налоговой инспекции лицо, от имени которого подается заявление на ИП.

Когда ИП получает на руки свидетельство о государственной регистрации и выписку из госреестра, он должен еще раз внимательно проверить, все ли там указано правильно. Исправить ошибки без бюрократической волокиты можно лишь в день выдачи документов.

За что ещё должен платить предприниматель при открытии бизнеса

К будущему предпринимателю закон не предъявляет требований о внесении уставного капитала и наличии юридического адреса. Однако у ИП есть свои специфические расходы, которых нет у учредителя компании.

Речь идёт о страховых взносах за себя, которые надо обязательно перечислять весь период регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Эти расходы можно назвать косвенными, потому что они не относятся к самой регистрационной процедуре.

И всё же знать о них надо до того, как зарегистрировать ИП, потому что это достаточно существенные суммы. Минимальный размер страховых взносов за себя в 2021 году составляет 40 874  рубля. Начисление взносов начинается с первого же дня регистрации в ИФНС и прекращается только при снятии предпринимателя с учёта.

Например, вы зарегистрировали ИП 1 февраля 2021 года, но реально бизнес начнёте только 15 июня 2021 года. За этот период уже «набежит» сумма в 15 328 рублей, что намного больше расходов на саму регистрацию. А учитывая, что бизнес доход ещё не приносит, эту сумму тоже стоит закладывать в стартовые затраты.

Таким образом, при ответе на вопрос: «Сколько стоит зарегистрировать ИП?» — недостаточно учитывать только затраты на госпошлину. Такими небольшими расходами в 800 рублей можно обойтись, если вам не нужен кассовый аппарат или лицензия. И не забывайте про страховые взносы, их оплачивать придётся, даже если бизнес вы реально не ведёте, или прибыли от него нет.

Как открыть предпринимательскую деятельность

Все приготовления не займут много времени. Для того чтобы стать предпринимателем потребуется сделать несколько простых шагов:

1. Определиться с видом деятельности. Полный их список содержит классификатор ОКВЭД, с которым нужно ознакомиться перед тем, как написать заявление. Необязательно выбирать один. Есть возможность сделать перспективу на будущее и выбрать несколько видов под свои нужды. Это выгодно не только в плане экономии времени, но и позволит избежать лишних затрат потом (добавление или изменение кодов ОКВЭД в будущем потребует уплаты госпошлины).Важный момент: основные выбранный ОКВЭД должен соответствовать виду деятельности. Другие будут числиться как сопутствующие. Данный этап — не пустая формальность. Многие виды деятельности сопровождаются различными льготами по государственным и частным программам, поэтому заполнить всё правильно в интересах самого предпринимателя.
2. Определить налоговый орган для подачи документов по месту регистрации. Если в паспорте нет соответствующей пометки, зарегистрировать ИП можно по месту фактического пребывания.
3. Сформировать пакет документов. Заявление о регистрации ИП (форма No Р21001), копия паспорта, и квитанция об уплате государственной пошлины.
4. Подать документы в регистрирующий орган. Их можно отправить по почте, отослать на сайт налоговой или принести лично.

После этого остаётся только подождать, пока заявление будет рассмотрено и прийти забрать документы в назначенное время. Это, пожалуй, всё, что придётся сделать, перед тем, как открыть предпринимательскую деятельность и начать работать на себя.

Сколько стоит открыть ИП? На текущий момент расценки таковы:

• 800 рублей — госпошлина;
• 1500-2000 рублей — услуги нотариуса (при работе через представителя).

Что необходимо чтобы открыть ИП

Полный перечень документов для регистрации представлен ниже:

• нотариально заверенное заявление;
  нотариально заверенная копия паспорта;
• заверенная нотариусом копия свидетельства о рождении (для подтверждения даты и места рождения);
• оригинал или копия справки о месте жительства;
• квитанцию об уплате пошлины.

Что нужно чтобы открыть ИП кроме самих документов? Правильно

Важно ещё грамотно их подать. Чтобы получить «добро» от налоговых органов, можно пойти тремя путями:

• принести всё необходимое лично;
• отправить по почте;
• сделать это через посредника.

В первом случае нужно собрать весь указанный перечень документов и самому посетить налоговую по месту регистрации. Если все необходимые справки присутствуют, инспектор принимает их и взамен выдаёт расписку в получении. Там указана дата подачи и содержится весь список поданных документов. Если у налоговой не будет особых причин для отказа, статус ИП обычно присваивается в течение 5 дней.

Тем, кто желает отправить документы необходимо сделать это, воспользовавшись услугой «почтовое отправление с объявленной ценностью». В данном случае расписка также выдаётся, но, конечно же, не при отправке, а уже после рассмотрения документов налоговым органом.

Следующий вариант является наименее затратным с точки зрения потраченных усилий и времени. Сегодня есть масса юридических фирм, оказывающих посреднические услуги в данном вопросе. В этом случае не нужно вообще ничего делать — сотрудники сами выполнят всю работу. Стоит такое удовольствие сравнительно недорого — в среднем 4-7 тысяч рублей (зависит от региона).

Для открытия бизнеса так же понадобится и стартовый капитал. И чем он больше, тем лучше. Ведь даже начинающему ИП потребуется приобрести кассовый аппарат, который стоит как минимум 600-800$, а также сделать печать, без которой невозможно будет заключать законные договоры и это только организационная часть.

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП – это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, АО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2021 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности здесь проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2021 году

Однако ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

Открытие ИП

Это очень простая процедура. Вам потребуется: заполнить заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, сделать копию паспорта и приложить к пакету документов квитанцию об уплате пошлины. На момент написания статьи размер пошлины составлял 800 руб.

Документы необходимо сдать в налоговую инспекцию, к которой Вы относитесь по месту регистрации (прописки). Через 5 рабочих дней Вам выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя и лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр ИП).

Если Вы планируете использовать упрощенную систему налогообложения (УСНО), при регистрации сразу подайте заявление о переходе на УСНО. В этом случае, кроме свидетельства и листа записи в ЕГРИП, Вы получите уведомление о возможности применения УСНО. Это очень важный документ – храните его!

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно скачать с сайта налоговой инспекции: http://nalog.ru/.

Если хотите сэкономить время, можно бесплатно подготовить документы для регистрации ИП на сайте Контур.Эльба и получить подарок: год бесплатной отправки отчетности через Интернет.

Внимание! Если Вы планируете нанимать сотрудников по трудовым договорам, Вам может потребоваться регистрация во внебюджетных фондах. Обязательно уточните это при подаче документов на регистрацию ИП

Как подать документы на открытие ИП с помощью портала Госуслуг

Портал Госуслуг предлагает три разных варианта для регистрации индивидуального предпринимателя:

1. возможность скачать бланк формы Р21001 для самостоятельного заполнения и подачи документов в ИФНС или МФЦ;
2. онлайн-подача заявления на регистрацию ИП с последующим посещением ИФНС в указанное время;
3. полноценная процедура регистрации предпринимателя без посещения ИФНС.

Как скачать бланк формы Р21001

На главной странице портала Госуслуг выберите вкладку «Жизненные ситуации».

На этой странице есть информация о ведении бизнеса индивидуальным предпринимателем, полезные ссылки, законодательная база, с которой стоит ознакомиться.

Далее переходите по кнопке «Как зарегистрировать ИП». Через Госуслуги подать заявление Р21001 без посещения налоговой можно только при наличии электронной подписи. Если усиленной ЭЦП у вас нет, то здесь вы можете скачать бланк формы для заполнения.

Мы не рекомендуем заполнять заявление на регистрацию ИП самостоятельно. Дело в том, что приказ ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@ установил жёсткие требования к оформлению Р21001. Среди них – определённый вид и размер шрифта, правильное сокращение адресных объектов, вписывание кодов ОКВЭД строго по горизонтали и др.

В нашем бесплатном сервисе подготовки документов вы можете быстро и без ошибок заполнить заявление Р21001, а также получить подробную инструкцию по процедуре подачи документов в ИФНС.

Подача заявления на регистрацию ИП в электронном виде

Портал Госуслуг предоставляет ещё одну возможность подачи формы Р21001 без электронной подписи. Вы можете заполнить и направить заявление на открытие ИП онлайн, но для завершения процедуры регистрации надо лично явиться в инспекцию в указанный день. То есть этот вариант не заменяет подачу пакета документов, заверенных ЭЦП, после которой приходить в ИФНС не требуется.

Чтобы направить форму Р21001 через интернет, пройдите по кнопке «Подать заявление». Далее выберите первый вариант «Подать электронное заявление» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

Вы окажетесь на странице сервиса, который предлагает заполнить заявления по форме Р21001, Р24001 и Р26001. Нажмите на кнопку «Заполнить новое заявление». На странице подготовки заявления выберите способ подачи «В электронном виде без электронной подписи заявителя».

Укажите данные, которые будет запрашивать сервис:

• гражданство;
• адрес места жительства (пребывания) в Российской Федерации;
• ИНН, при наличии;
• пол;
• полное имя заявителя;
• паспортные данные (дату и место рождения, серию и номер паспорта, дату и орган выдачи);

Теперь надо сообщить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель. Коды ОКВЭД можно подобрать и выписать заранее или же выбрать их из справочника.

Сначала указывается основной код ОКВЭД, по которому предполагается получение максимального дохода, а потом дополнительные. Количество кодов не ограничено, но обычно достаточно 10-15 видов деятельности. Затем впишите контактные данные и способ получения документов о регистрации.

После проверки указанных сведений сервис предложит просмотреть сформированное заявление и оплатить госпошлину.

Скачайте заявление в формате Excel и проверьте корректность внесения ваших данных. Теперь надо оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Если вы указали в форме Р21001 свой ИНН, то можете оплатить пошлину онлайн на портале Госуслуг. Надо учесть, что система государственных и муниципальных платежей временами бывает недоступна. Тогда оплатить пошлину надо по бумажной квитанции с реквизитами регистрирующего органа вашего субъекта РФ.

После оплаты пошлины вернитесь на страницу и подтвердите платёж, указав номер платёжного документа, дату оплаты и БИК банка. Чуть позже на ваш электронный адрес придёт письмо от ИФНС, где будет указано время посещения и адрес инспекции. При себе надо иметь оригинал паспорт и копию всех его страниц, а также документ об оплате пошлины.

Регистрация ИП с использованием ЭЦП

Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, то выберите вариант «Отправить электронные документы». В этом случае регистрация ИП происходит полностью онлайн, без посещения налоговой инспекции. Кроме того, при таком способе подачи документов государственная пошлина не взимается, такая норма стала действовать с 2019 года.

Минус этого варианта в том, что заявителю надо обладать определённой технической грамотностью. Надо создать файл транспортного контейнера, загрузить в него электронные документы и подписать их квалифицированной ЭЦП.

Налоги и платежи ИП

Так как большинство предпринимателей выбирает УСН для сдачи своей налоговой отчётности, речь пойдёт о налоговых обязательствах, связанных именно с этой системой. Если ИП осознанно выбрал ОСН, для него не будет никаких упрощений в плане ведения документации.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

ЕНВД представляет из себя основные налоги для предпринимателей, объединённые в один для удобства и снижения количества документации. «Внутри» единого вменённого налога находятся:

• налог на прибыль;
• НДФЛ;
• налог на имущество;
• НДС.

Это усреднённый список – если по виду деятельности предприниматель не обязан платить тот или иной налог из списка, это будет учтено при расчётах и лишние средства списывать не будут.

Важно! ЕНВД действителен только до конца 2020 года – после этого он будет отменён, и обладатели статуса ИП должны будут перевестись на другую систему. Система перевода для тех, кто успел оформиться с возможностью выплаты единого налога, будет смягчена

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Так как развитие сельскохозяйственной отрасли является на данный момент приоритетным, существует отдельный льготный налог для ИП, связавших свою деятельность с сельским хозяйством, то есть:

• фермерством;
• животноводчеством;
• производителями товаров для сельского хозяйства;
• предоставителями услуг сельскохозяйственным предпринимателям и производствам.

Данный налог заменяет налог на прибыль и налог на имущество, делая таким образом налоговую нагрузку на предпринимателя менее существенной. Данная мера была предпринята для того, чтобы предприниматели охотнее занимались сельским хозяйством и всем, что с ним связано.

Какие взносы должен платить ИП?

Налоговая нагрузка на индивидуального предпринимателя заключается не только непосредственно в налогах – есть ещё и страховые взносы, которые ИП обязан вносить за себя и за своих сотрудников, если те у него числятся.

Принципиальное отличие взносов от налогов в том, что первые всегда фиксированная сумма – предприниматель оплачивает их каждый месяц без изменений, налоги же рассчитываются ежемесячно, так как изменяются в зависимости от финансовых показателей предприятия.

Обязательные взносы

• на обязательное пенсионное страхование – фиксированная сумма в размере 32 448 рублей за год;
• на обязательное медицинское страхование – 8426 рублей в месяц.

Внимание! Сумма страховых взносов рассчитана на предпринимателей, которые получают не более 300 000 рублей годового дохода. Если доход ИП больше, то отчисления на ОПС будут повышены в зависимости от превышения лимита (1 % от разницы), ОМС же останется без изменений

При наличии сотрудников индивидуальный предприниматель обязан отчислять страховые взносы и за них – для этого сотрудники должны быть официально трудоустроены у ИП, иначе это нарушение закона и уклонение от налогов.

Страховые взносы за сотрудников

• ОПС – 22 % от заработной платы;
• ОМС – 5,1 %;
• обязательное социальное страхование – 2,9 %.

Внимание! Периоды, когда индивидуальный предприниматель не ведёт деятельность (например, отпуск по уходу), являются льготными для страховых выплат – можно не платить их, если обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту прописки или фактического проживания. Если вы начинающий предприниматель или пока только пробуете себя в бизнесе, то начать лучше всего именно со статуса ИП

Возможность сдавать налоговую отчётность по упрощённой системе, небольшие затраты на оформление и незначительные формальности не станут сложностью даже для тех, кто впервые занимается предпринимательской деятельностью

Если вы начинающий предприниматель или пока только пробуете себя в бизнесе, то начать лучше всего именно со статуса ИП. Возможность сдавать налоговую отчётность по упрощённой системе, небольшие затраты на оформление и незначительные формальности не станут сложностью даже для тех, кто впервые занимается предпринимательской деятельностью.